Бесплатная горячая линия

Банкротство фирмы с долгами — последствия для директора

Содержание

Случаи признания банкротом ООО с долгами

Для того чтобы быть признанным банкротом с имеющимися долгами, общество с ограниченной ответственностью должно соответствовать следующим параметрам:

  • наличие суммы просрочки по взятым на себя обязательствам в объеме от трехсот тысяч рублей. При этом стоимость активов, которые могут быть направлены на погашение таких задолженностей, в рассмотрение не берутся;
  • срок действия просрочки составляет не менее трех месяцев (отсчет ведется от дня первого просроченного платежа по обязательству);
  • юридическое лицо не обладает достаточным уровнем потенциала, который может быть использован для погашения существующих просрочек и задолженностей, в том числе и начисленных за это время процентов и неустоек.

Однако далеко не все юридические лица, имеющие такие признаки, могут пройти процедуру признания финансово несостоятельными. Для того чтобы суд принял такое дело к рассмотрению, на этапе изучения поданного заявления он должен выявить критические признаки невозможности финансового восстановления организации. К таким признакам, в частности, относятся:

  • сокращение значения активов, находящихся в постоянном обороте;
  • увеличение размеров просроченных задолженностей дебиторского типа, что происходит по причине неправильного осуществления расширения имеющихся рынков для сбыта товара, заключение договоров с контрагентами, с которыми ранее взаимодействие налажено не было, выдача займов в крупных размерах тем лицам, которые, по своей сути, являются неплатежеспособными;
  • отсутствие рационального механизма при осуществлении распределения имеющихся доходов и расходов
  • выявленное и подтвержденное, с практической точки зрения, неправильное взаимодействие с потребителем путем установления несоразмерно высоких цен на продукцию при наличии более качественных и дешевых аналогов на рынке, а также установление цен, характеризуемых как неконкурентные, в отношении предлагаемых потребителям товаров;
  • неправильно установленное соотношение имеющихся на балансе организации активов по отношению к используемым для осуществления деятельности заемным средствам.

Кроме того, при рассмотрении дела арбитражным судом может быть проведен анализ предоставленного бухгалтерского баланса, в котором также могут быть установлены критические признаки относительно невозможности восстановления финансовой состоятельности организации и необходимости проведения процедуры банкротства.

Признаки банкротства ООО

В процессе своей деятельности ООО вступает в хозяйственные отношения со многими партнерами. При этом у компании возникают финансовые обязательства – перед бюджетом, работниками, поставщиками. Договором или законом для погашения обязательств установлены разные сроки.

Основной признак банкротства ООО – это наличие задолженности на сумму более 300 тысяч рублей, срок которой истек более 3 месяцев назад. В этом случае руководитель организации-должника должен подать в арбитражный суд соответствующее заявление.

На практике так происходит далеко не всегда, потому что сумма в 300 тысяч рублей для бизнес-расчетов очень невелика. Кроме того, организация может оказаться в ситуации кассового разрыва, когда денег в данный момент нет, но они ожидаются от контрагентов. Имеет значение и продолжение расчетов с кредиторами или процедура оспаривания этого долга.

Как правило, безнадежной ситуация становится при наличии гораздо более крупной суммы долга, когда счет идет на десятки миллионов и даже миллиарды рублей. Именно такие суммы и взыскиваются в рамках субсидиарной ответственности.

И все же, организациям не стоит допускать возникновения критической задолженности даже в 300 тысяч рублей. Надо заранее принимать меры для погашения или реструктуризации долгов и договариваться с кредиторами. Ведь по статистике Федресурса 78% дел о признании банкротства инициирует не должник, а кредиторы, которые не получили вовремя причитающиеся им деньги.

Полномочия директора на каждом из этапов процедуры банкротства

Прежде чем рассматривать последствия банкротства фирмы для ее директора, стоит изучить, какие полномочия сохраняет топ-менеджмент на разных этапах процедуры.

Сразу после инициации несостоятельности и до первого заседания арбитражного суда правление организации сохраняет все свои полномочия в полном объеме.

На стадии наблюдения правление сохраняет большинство своих полномочий, но арбитражный управляющий получает право присутствовать на заседаниях и влиять на принятие решений. Также налагаются некоторые ограничения – согласно ст. 64 закона № 127-ФЗ руководители теряют право:

  • реорганизовывать и закрывать предприятие;
  • создавать новые юрлица;
  • создавать филиалы своей организации;
  • выплачивать дивиденды;
  • производить эмиссию ценных бумаг (кроме акций);
  • выходить из состава Правления организации;
  • приобретать акции фирмы.

В случае если руководство считает необходимым заключение сделки о покупке или продаже имущества, общая стоимость которого превышает 5 % общей стоимости активов должника, такую сделку должен разрешить арбитражный управляющий, действующий в интересах кредиторов.

Если процедура переходит на стадию финансового оздоровления, то согласно ст. 82 закона № 127-ФЗ руководители сохраняют свои рабочие места, но на их деятельность накладываются дополнительные ограничения. На этой стадии почти все финансовые решения правление обязано согласовывать с управляющим.

На этапе внешнего управления все члены правления отстраняются от исполнения любых обязанностей по управлению компанией и ее средствами. Они обязаны передать арбитражному управляющему все необходимые для управления фирмой документы и сведения.

На стадии конкурсного производства и ликвидации предприятия, когда организация исключается из реестра юридических лиц, а ее имущество распродается на аукционе с целью выполнения требований кредиторов, руководство не сохраняет никаких полномочий.

Стоит ли бояться банкротства

Многие граждане и представители бизнес-сообщества неверно трактуют понятие «банкротство». Они видят его только в отрицательном ключе и ассоциируют с полным разорением и прекращением предпринимательской деятельности.

На самом деле, помимо отрицательных моментов, банкротство таит в себе и ряд преимуществ. Оно не только может принести выгоду, но и открыть новые возможности.

По сути, компания или физическое лицо могут быть объявлены банкротом только после официального постановления на это суда. На основании судебного решения субъект приобретает новый статус, сопряженный с юридическими и иными последствиями, которые могут быть как отрицательными, так и положительными.

Круг лиц, имеющих право на подачу заявления

Самостоятельно объявить себя банкротом общество с ограниченной ответственностью не имеет права: вынести такое решение может только суд после проведения специальной процедуры по признанию финансово несостоятельным данного юридического лица. Для того чтобы подать заявление о правомерном признании юридического лица банкротом, необходимо входить в установленный законом круг лиц, правомочных на подачу такого заявления. В такой круг лиц входят следующие лица:

  • уполномоченные сотрудники государственных органов контролирующего и надзорного типа (например, сотрудники Федеральной налоговой службы), а также различных государственных фондов, куда должны осуществляться обязательные перечисления денежных средств (Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования). Подавать заявление в арбитражный суд о признании общества с ограниченной ответственностью банкротом такие органы вправе только в том случае, если по платежам, которые должны быть направлены в их адрес, образовалась существенная задолженность;
  • контрагенты-кредиторы, перед которыми у юридического лица – потенциального банкрота имеется официально подтверждаемая задолженность за полученный ранее товар, оказанные услуги или выполненные работы. В этом случае потребуется доказать обоснованность и правомерность возникновения такой задолженности документально;
  • финансово-кредитные организации, в отношении которых общество с ограниченной ответственностью имеет просроченные задолженности в отношении имеющихся регулярных платежей по выданным кредитам. В том случае, если задолженность образовалась по нерегулярным платежам, необходимо ждать периода в три месяца для получения права инициировать процедуру признания финансово несостоятельным;
  • руководитель общества с ограниченной ответственностью, а также его учредитель, если у него есть все основания считать, что восстановить финансовую платёжеспособность организации не удастся. Однако в этом случае придется предоставить доказательства обоснованности таких выводов при подаче заявления в суд.
В том случае, если основанием для признания организации банкротом является имеющаяся задолженность перед работниками, инициировать процедуру банкротства может только представитель надзорного органа.

Чаще всего таким представителем является прокурор, который действует в интересах сотрудников общества с ограниченной ответственностью, имеющего долги.

Кто и когда подаёт иск на директора

Заявление об иске к контролирующему лицу в отношении субсидиарной ответственности генерального директора при банкротстве обычно может быть подано на любом этапе разбирательства в компетентный суд, рассматривающий дело о банкротстве. Заявление может быть подано управляющим в делопроизводстве, действующим по его усмотрению или на основании решения собрания или комитета кредиторов, кредитора, компетентного органа, действующего / бывшего работника или представителя работников.

Чем грозит банкротство директору в роли учредителя

Ответственность генерального директора при банкротстве определяет закон № 44. Закон гласит, что руководитель обязан ответить за часть убытков, которые были понесены в результате его халатного отношения к делу. Примеры таких случаев:
  • проведение сделки без учета финансовых интересов персонала;

  • сокрытие результатов проведенной сделки по требованию проверяющих;

  • игнорирование необходимости проверки репутации заказчика, поставщика или иных партнеров по бизнесу;

  • единоличное одобрение договора купли – продажи при противодействии его заключению основной массы сотрудников, имеющих право обсуждать договор и выносить решения.

Личная ответственность директора при банкротстве предусмотрена законами Российской Федерации, если руководитель намеренно подделал документы или испортил их. При банкротстве компании в статусе ООО последствия для директора наступают, если его вина определена в суде, и он не смог оправдаться по предъявленным обвинениям.

Федеральный закон о субсидиарной ответственности

Последняя редакция ФЗ о банкротстве показала ужесточение условий субсидиарной ответственности:

  • п. 3.1 ст. 3 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» – взыскание задолженности оправдано по отношению к компаниям, не входящим в ЕГРЮЛ;
  • Закон № 488-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» – срок давности вырос до 3 лет, возможно выдвижение требования о возмещении долга по завершении конкурсного производства;
  • ГК РФ ст. 53.1 – привлечение к субсидиарной ответственности по факту доказательства умышленных действий руководящих лиц компании.

Привлечь к субсидиарной ответственности в соответствии с Федеральным законом № 266-ФЗ могут:

  • ФНС;
  • конкурсные кредиторы;
  • управляющий;
  • работники компании-должника;
  • иные лица, права которых нарушены как на любой стадии банкротства, так и после исключения должника из ЕГРИП/ЕГРЮЛ. А также после прекращения, завершения дела о несостоятельности, добровольной или принудительной ликвидации (ст.61.14, Закона № 127-ФЗ).

Отличие убытков от субсидиарной ответственности в банкротстве

Арбитражный суд оперирует ст. 133 и 168 процессуального кодекса:

  • вне зависимости от требований пострадавшей стороны заключение о компенсации зависит от негативного объема действий ответчика;
  • если действия не повлекли банкротство, но послужили причиной убытков, возместить придется лишь конкретные нарушения.

Как избежать субсидиарной ответственности при банкротстве юридического лица?

  1. Можно оформить личное банкротство.
  2. Попытаться доказать в суде собственную невиновность:
  • обеспечить контроль реестра на предмет недействительных или неактуальных требований возмещения несуществующих задолженностей;
  • предоставить доказательства номинальности руководящей позиции. Это подходит и в случае наличия вышестоящих руководящих лиц;
  • представить документы, доказывающие направленность действий на выведение компании из кризиса.

Солидарная ответственность

Солидарная ответственность ООО при банкротстве наступает, если кредиторы не удовлетворены выплатами только с одного должника, или он скрылся. Тогда они имеют право требовать уплату задолженности с других лиц. Примерами солидарной обязанности служат отношения между:

  • заемщиком и поручителем. Если первый не смог выплатить долг перед банком, долг переходит к поручителю;

  • наследниками, задолженности наследодателя передаются наследникам;

  • супругами, в этом случае ответственность за банкротство ограничивается размером их собственного имущества.

Основатель компании и бухгалтер также солидарно отвечают за экономические промахи, если их вину доказал суд.

Материальная ответственность

На учредителя накладывается материальная ответственность при условии, что судом доказана пагубность его действий, проведение заведомо рискованных сделок, что впоследствии привело к банкротству. По закону, материальная ответственность предусмотрена в отношении прямых убытков и упущенной выгоды.

В первом случае понимается:

  • восполнение утраченного капитала;
  • возмещение издержек производства.

Материальный ущерб вместе со штрафами при банкротстве рассчитывается в соответствии с нормами Гражданского Кодекса. Потребовать компенсацию с виновного можно даже без обращения в суд.

Штраф или тюрьма?

Если суд признает, что учредитель преднамеренно обанкротил собственное ООО, а сумма нанесенного убытка свыше 1,5 млн рублей, ему грозит уголовное наказание.

Банкротство ООО, особенно преднамеренное, сопровождается целым рядом неблагоприятных последствий для директора и учредителя. В зависимости от нанесенного ущерба и возникшей задолженности, ответственные лица несут материальную, административную, солидарную, субсидиарную или уголовную ответственность. При причинении ущерба свыше 1,5 млн рублей на виновника налагается штраф в размере до 500 тыс. или его заключают под стражу на срок до 6 лет.

Возможности для защиты прав руководителя

Стоит заметить, что ключевое значение в обстоятельствах дела для представителя руководителя организации будет доказывание отсутствия вины, соблюдения в его действиях (бездействии) принципов добросовестности и разумности, уменьшение оценки причиненного ущерба, а в случае, если в компании происходили изменения и при наличии другого директора (занимавшего ту же позицию директора ранее или позже) – возможное “перекладывание” ответственности на этого директора.

Законодательством в настоящее время предоставляются достаточно широкие возможности для руководителей в защите своих прав. Исходя из п.6 ст.10 Закона о несостоятельности (банкротстве) лица, в отношении которых поданы заявления о привлечении к субсидиарной ответственности, имеют права и обязанности лиц, участвующих в деле о банкротстве. К таким процессуальным правам можно отнести право на обращение с заявлениями, ходатайствами и жалобами в суд.

Новая норма закона о банкротстве, несмотря на свою формулировку, не означает автоматического привлечения к субсидиарной ответственности. Должны быть соблюдены, прежде всего, условия о наличии надлежащего субъекта ответственности, то есть наличия у лица соответствующих полномочий руководителя организации, а также условие о том, что юридическое лицо признано банкротом.

Долги по налогам

ФНС России гордится высокой собираемостью налогов в казну. Не будем сейчас обсуждать правомерность методов работы налоговиков, просто признаем, что с ними шутки плохи. Это с частными кредиторами можно договориться о списании части долга или реструктуризации выплат, а с бюджетом критической будет уже сумма задолженности свыше 300 000 рублей.

Ответственность учредителя по долгам юридического лица перед государством тоже прописана в законе.

Статья 49 НК РФ: «Если денежных средств ликвидируемой организации недостаточно для исполнения в полном объеме обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов, остающаяся задолженность должна быть погашена участниками указанной организации».

Если размер задолженности по налогам превышает 300 000 рублей, а срок погашения более 3 месяцев, то организация находится в зоне риска. Надо предпринять все меры для выплаты долга или заявить о признании ООО банкротом, иначе это сделает налоговая инспекция, но уже с требованием признать виновными руководителя и/или учредителей.

Попытки вывести активы из организации, чтобы не платить недоимку по налогу, тоже ни к чему хорошему не приведут. К примеру, в деле № А07-7955/2009 арбитражный суд Республики Башкортостан привлек учредителей к субсидиарной ответственности при следующих обстоятельствах.

Общество, имея задолженность по налогам в сумме 675 тысяч рублей, перевело все свои активы в другую организацию, созданную этими же лицами. Участники полагали, что при отсутствии средств на уплату налога и признании общества банкротом обязательства юридического лица прекращаются. Однако налоговая инспекция, подав иск, доказала вину собственников компании в образовании недоимки и взыскала долг из их личных средств.

Конечно, привлечь учредителя ООО по долгам его компании сложнее и дольше, чем индивидуального предпринимателя, ведь процедура банкротства достаточно длительна. Однако с 2015 года у налоговых инспекторов появился ещё один инструмент взыскания – в рамках возбуждения уголовного дела по статье 199 УК РФ.

Так, в определении ВС РФ от 27.01.2015 № 81-КГ14-19 суд признал ответственным руководителя и единственного владельца за неуплату НДС в крупном размере и подтвердил законность взыскания с физического лица ущерба государству в размере неуплаченной суммы налога. Это решение, по сути, стало судебным прецедентом, после которого все подобные дела рассматриваются проще и быстрее. Учредитель же, кроме обязанности выплаты самого долга, получает ещё и судимость.

Способы предъявления требований

Согласно Закону о банкротстве кредиторы могут выбрать один из трех способов предъявления требований к контролирующему лицу в рамках субсидиарного обязательства:

  1. Взыскание долгов в рамках процедуры банкротства.
  2. Продажа таких требований управляющим в деле о несостоятельности третьим лицам в рамках процедуры банкротства.
  3. Передача части требований кредитору (с прямыми платежами контролирующего лица такому кредитору и пропорциональным уменьшением требования кредитора к компании / должнику после получения таких платежей).

Любые средства, полученные от контролирующих акционеров в результате применения указанных выше методов принудительного исполнения, должны быть включены в активы должника, которые распределяются между кредиторами.

Закон отдает приоритет второму способу предъявления требований, при котором исковые требования подлежат продаже, а сумма зачисляется в состав имущественной массы должника.

Если орган по надзору за банкротством компании преуспевает в удержании руководителей и контролирующих лиц этой компании, несущих ответственность по субсидиарному обязательству, и удовлетворении требований кредиторов, он или она может требовать вознаграждения в размере 30 % от суммы, включенной в состав имущественной массы. Верховный суд даёт понять, что эти 30 % составляют надбавку к лицам, несущим субсидиарную ответственность.

Судебная практика

Из недавних примеров интересен Обзор судебной практики Верховного Суда РФ № 2 (2016), в котором говорится, что при наличии доказательств, свидетельствующих о существовании причинно-следственной связи между действиями контролирующего лица и банкротством подконтрольной организации, контролирующее лицо несет бремя доказывания обоснованности и разумности своих действий и их совершения без цели причинения вреда кредиторам подконтрольной организации.

Также закон о несостоятельности (банкротстве) указывает, что руководитель будет признан невиновным, если будет доказано, что он действовал добросовестно и разумно в интересах должника. Разумность предполагает, что руководитель должен принимать решения, оценив риски и выгоды различных вариантов решения, учитывая интересы организации. Добросовестность – это прежде всего честность руководителя, субъективная психологическая установка на соблюдение норм права, а также заинтересованность в положительном развитии подопечной ему организации.

Именно эти два критерия часто и ложатся в основу разрешения споров, связанных с привлечением руководителя организации к ответственности. Однако они же в судебной практике обычно представляют и наибольшую сложность, так как правовые нормы, позволяющие определить, в каких случаях директор действовал разумно и добросовестно, а в каких перешел границу предпринимательского риска, отсутствуют. Помощником судов в таких случаях служит Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица».

Что должны знать кредиторы

Кредиторы не могут подать заявление о привлечении к ответственности с иском удовлетворения требований к своему основному должнику от лица, несущего субсидиарную ответственность, если претензии могут быть удовлетворены путем зачёта встречных требований к основному заёмщику или путём неоспоримого взыскания средств с основного несостоятельного лица.

Это происходит в том случае, если контролирующее лицо не может предоставить доказательства своей невиновности в неспособности должника полностью удовлетворить требования кредиторов. Такой человек не будет ответственен, если сможет доказать, что действовал в добросовестно и разумно в пользу должника и его акционеров без нарушения имущественных прав кредиторов. 

Закон требует наличие оснований для привлечения к ответственности директора и доказательств вины участников в случае несостоятельности. Суд должен установить причинно-следственную связь между действием (бездействием) участников компании, имеющим право давать указания, обязательные для организации или иным образом имеющим возможность определять её действия, и несостоятельностью (банкротством) компании.

Российское законодательство предусматривает, что причинно-следственная связь, ведущая к ответственности учредителя и директора при банкротстве, устанавливается в нескольких случаях:

  • если вышеуказанные лица применили своё право или возможность оказывать влияние на бизнес-проекты компании и воспользовались им при принятии решений, приведших к юридически значимым последствиям и способствовавших наступлению банкротства предприятия;
  • если эти лица, обладая необходимыми данными, опытом, техническими возможностями и т. д., знали, что их инструкции или другие действия, влияющие на принятие решения должностными лицами компании, неизбежно приведут к несостоятельности (банкротству).

Судебная практика по подобным делам показывает, что такие требования редко удовлетворяются и всегда сопровождаются уголовным преследованием виновных в банкротстве. Поэтому в большинстве случаев, когда рассматривается субсидиарная ответственность директора при банкротстве, вопрос, как избежать ее наступления не является для ответчика сложным – в большинстве случаев суды становятся на сторону руководителя. Исключением являются редкие случаи, когда стороне обвинения удается доказать намеренность действий руководства, повлекших за собой банкротство, а также осведомленность ответчика о последствиях таких действий.

Последствия для карьеры

Когда происходит банкротство фирмы с долгами последствия для директора обычно не ограничиваются одним лишь уголовным разбирательством и финансовыми потерями. Несостоятельность компании, возглавляемой директором, имеет все шансы негативно сказаться на его дальнейшей карьере.

Законодательство РФ не устанавливает никаких ограничений для дальнейшего трудоустройства руководителей компаний, признанных банкротами. Но на практике в большинстве случаев работодатели будут отдавать предпочтение тем сотрудникам, в резюме которых нет провальных проектов.

Открыть новый бизнес-руководителю обанкротившейся компании тоже не будет легко – банки могут учитывать опыт его предыдущих проектов при принятии решений о выдаче кредита для создания новой фирмы.

Имейте в виду, что попытка сокрытия руководства несостоятельной фирмой сделает ситуацию еще хуже – если обман вскроется, такой директор рискует надолго попасть в черные списки работодателей и банков.

Варианты решения суда для юридических лиц

В зависимости от того, какое решение примет Арбитражный суд в отношении юридического лица – должника, зависят и последствия. На этапе наблюдения за финансовой деятельностью организации становится понятно, есть ли у нее шанс на восстановление работоспособности и возмещение долгов. Или у нее только один выход – полная ликвидация

От решения Арбитражного суда зависят и последствия для ООО:

  1. Установление внешнего управления. Это восстановительная мера, направленная на преодоление кризисных проявлений. Полномочия по контролю за финансовой деятельностью ООО переходят внешнему управляющему. Шансы на реабилитацию бизнеса в этом случае высоки, а последствия банкротства юридического лица не столь губительны.
  2. Финансовое оздоровление. Если у юридического лица еще есть возможность восстановить бизнес, назначают административного управляющего. Специалист постарается наладить выплату имеющихся долгов. Второй задачей станет выведение организации на докризисные экономические показатели. При этом руководители вправе оставаться на должностях и принимать решения. Однако в их работе существует ряд важных ограничений, с которыми приходится считаться.
  3. Ликвидация предприятия. Если введенные меры по внешнему управлению и финансовому оздоровлению ни к чему не привели, судья решает перейти к стадии конкурсного производства. В этот период ООО признается банкротом – имущество реализуется в счет погашения задолженности, а сама фирма ликвидируется. Если финансовые дела в компании идут плохо, судебный орган может сразу назначить конкурсное производство.

Стороны имеют право договориться мирно о схеме погашения долгов и подписать добровольное соглашение. В этом случае необходимость банкротиться через Арбитражный суд отпадает, и дело может быть прекращено. Впоследствии юридическое лицо обязано вернуть заемные средства в соответствии с подписанным документом о рассрочке долга.

Порядок выплаты долгов после оформления процедуры банкротства

Если первые три стадии не привели к уменьшению размера задолженности компании, то последняя стадия, конкурсное производство, завершает банкротство ООО с долгами посредством выставления на торги имущества юридического лица. Однако нередко бывает так, что полная распродажа имущества не позволяет покрыть все долги. В таком случае существует порядок погашения задолженности.

В первую очередь предусматривается возвращение долгов по налогам, таможенным сборам и другим обязательным выплатам в государственные фонды. Далее погашается задолженность перед рабочими организации, а также перед лицами, здоровью или жизни которых нанесен вред деятельностью общества. Кредиторы получают свои средства в последнюю очередь – такова инструкция возвращения долгов в результате ликвидации юридических лиц.

В данном случае не берется во внимание задолженность перед судебной институцией. Если таковая имеется, то процедура банкротства ООО в первую очередь учитывает приоритетное право судебной инстанции на погашение задолженности

Уменьшение размера ответственности

Если привлечения к субсидиарной ответственности все же не удается избежать, то можно попытаться уменьшить ее размер. В соответствии с п.4 ст.10 Закона о банкротстве размер субсидиарной ответственности руководителя определяется как совокупный размер требований кредиторов, включенных в реестр, а также заявленных после его закрытия, оставшихся непогашенными по причине недостаточности имущества должника. Данную сумму удастся уменьшить, лишь если доказать, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине руководителя, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого лица. Поскольку данная ответственность является гражданско-правовой, при ее применении должны учитываться общие положения гл.гл.25 и 59 ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств и об обязательствах вследствие причинения вреда в части, не противоречащей специальным нормам закона о несостоятельности (банкротстве).

В описанной выше ситуации, когда ответственности не избежать, отдельным аргументом может служить смена директора в течение жизни организации. Здесь важно вычленить временную зону ответственности конкретного директора и также значение имеющейся задолженности компании на период работы именно этого директора. Суд в такой ситуации будет вынужден исследовать вопрос об ответственности директора, сформировавшейся в течение именно его срока исполнения обязанностей руководителя, определяя размер ответственности каждого из лиц, исполнявших обязанности руководителя компании-должника.

​Условия для возникновения субсидиарной ответственности

В противном случае необходимо выполнить следующие условия:

  1. Привлекаемое лицо должно иметь право давать указания, обязательные к выполнению компанией, либо иным образом влиять на ее действия.
  2. Должна быть проведена процедура банкротства (далее — процедура) или получено заявление должника о несостоятельности.
  3. Должна быть доказана причинная связь между действиями привлекаемого лица и разорением компании. Только противоправность действий ведет к субсидиарной ответственности. При этом презумпция невиновности директора или контролирующего должника лица не действует — им нужно доказать свою невиновность, если в их отношении поступит заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.
Кроме того, мотивом для возникновения субсидиарной ответственности директора или учредителя по долгам является факт неподачи или несвоевременной подачи заявления о банкротстве. При наличии обстоятельств, перечисленных в ст. 9 и ст.224 Федерального закона № 127-ФЗ, руководитель компании обязан самостоятельно заявить о банкротстве в течение 1 месяца.

От чего зависит объем субсидиарной ответственности

Объем привлечения к субсидиарной ответственности зависит относительной степени влияния внешних (рыночных) факторов и действий руководителей на банкротство компании. Если суд решит, что ошибки контролирующих лиц не оказали существенного влияния на положение компании и не могли объективно привести к банкротству, то вместо дополнительной ответственности контролирующие лица могут быть привлечены к ответственности за ущерб.

Причины возникновения трудностей

Говорить о том, что компания находится в сложной экономической ситуации, можно в том случае, если у нее есть невыполненные долговые обязательства перед займодателями. Возникнуть они могут по ряду причин. Одной из основных эксперты признают экономический кризис в стране. Другая, не менее важная, — резкий спад спроса на предлагаемый товар или услуги. Как результат, сначала уменьшается доход, а затем производство и вовсе становится нерентабельным. С течением времени ситуация может лишь усугубляться, и единственно верным путем спасения от «атаки» кредиторов становится процедура финансовой несостоятельности, банкротства юридического лица.

Особенности проведения этапа наблюдения

Стадия наблюдения при банкротстве юридических лиц, по сути, сводится к двум целям:

  1. определение фактического финансового состояния компании;
  2. выявление возможных незаконных сделок.

Для этого судебной инстанцией назначается арбитражный управляющий, который проведет полный анализ деятельности фирмы, проверит финансовую отчетность, документацию, совершенные сделки.

Руководству и основателям юридического лица важно знать, что арбитражный управляющий имеет право оспаривать сделки, если они совершены с нарушением законодательства. Касается это правило в основном отчуждения имущества и активов компании, но оспорить сделки можно только те, которые совершены за 3 года до обращения в судебную инстанцию.

Особое внимание арбитражный управляющий уделяет выявлению возможных признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Если банкротство фирмы с долгами относится к этим видам экономических преступлений, то последствия для директора или учредителей общества могут быть самыми серьезными – вплоть до лишения свободы сроком на 6 лет (согласно положениям статей 196 и 197 УК РФ).

Под фиктивным признанием финансовой несостоятельности подразумевается попытка оформить банкротство в ситуации, когда на деле компания является платежеспособной. Преднамеренное банкротство – это резкое ухудшение финансовых показателей фирмы вследствие умышленных действий со стороны руководства или учредителей компании.

Основные понятия

Для понимания темы банкротства необходимо разобраться в основных понятиях, которые могут встретиться на пути к пониманию.

Юр. лицо — это лицо, которое имеет собственное имущество и ведет деятельность, имея определенную цель. Такое лицо, согласно законам, имеет свои права и обязанности, за которые должно нести ответственность, а также при необходимости, от своего имени, выступать в суде.

Кредитор – организация, которая занимается предоставление услуг займов или кредитов. Это может быть банковская или другая финансовая организация, которая осуществляет свою деятельность на основе специальной лицензии и имеет право заключать договора в роли заимодавца.

Несостоятельность – невозможность платить по счетам и обязательствам. В этом случае компании грозит банкротство.

Когда юридическое лицо набирает обязательства, пытаясь развить свой бизнес, не все справляются с выплатами, ведь развиваться и в тоже время выплачивать долги крайне сложно. Последствия такой ситуации ведут к несостоятельности.

Такое явление и зовется банкротством юридических лиц. Если вдаваться в научное понятие термина, это неспособность фирмы к выплатам по обязательствам договора с кредитором или неспособность уплатить в полной мере размер платежа.

Возможность восстановления платежеспособности

Этапы финансового оздоровления и внешнего управления призваны восстановить платежеспособность компании, однако они достаточно редко применяются в процессах признания банкротства юридического лица.

Финансовое оздоровление – это дополнительное вливание денежных средств, из бюджета, за счет третьих лиц или от кредиторов. Также на этом этапе допускается реструктуризация компании. Обычно этап финансового оздоровления применяется в том случае, когда оформляется банкротство фирмы с долгами, имеющей стратегическое значение для региона или для конкретной отрасли экономики страны.

Стадия внешнего управления – это отчуждение части имущества, увольнение некоторых сотрудников с целью оптимизации деятельности компании, без нанесения ущерба ее функционированию.

Основания для привлечения к ответственности

Законодательство РФ не предусматривает механизмов привлечения правления организации к ответственности за сам факт ее банкротства. Но существуют предусмотренные Законом ситуации, когда начало процедуры банкротства юридического лица может повлечь за собой уголовное преследование его руководителя. Речь идет о преднамеренном и фиктивном банкротствах, а также о субсидиарной ответственности входящих в органы правления лиц.

Этапы проведения процедуры

Вся процедура признания банкротом общества с ограниченной ответственностью занимает по времени от девяти до двенадцати месяцев, что связано с необходимостью проведения государственными органами проверки для получения информации о том, является ли банкротство фиктивным, или в действительности организация находится в тяжелом финансовом положении, которое исправить не представляется возможным. Однако все стадии будут различаться по своей длительности ввиду того, что в продолжении каждой предыдущей может не быть необходимости по причине отсутствия средств для погашения имеющихся долгов у организации.

Наблюдение

Первой стадией является наблюдение. На этом этапе общество с ограниченной ответственностью продолжает работать в том же порядке, в котором работало ранее. Однако все действия, которые выполняются на данном этапе руководителями организации или ее учредителями, находятся под тщательным контролем арбитражного управляющего. Кроме того, на этом этапе ни одна сделка, которую хотелось бы провести руководству организации, не может быть осуществлена без получения одобрения арбитражного управляющего.

На этапе наблюдения определяется перечень кредиторов организации и отдельно формируется круг тех лиц, которые заявляют свои требования по удовлетворению имеющихся задолженностей. Также на этом этапе не происходит выплата дивидендов, и не осуществляется распределение полученной прибыли. Все это необходимо для того, чтобы понять, возможно ли избежать риска полного признания организации банкротом и ликвидации либо такого действия избежать не удастся и после финансового оздоровления будет проводиться стадия конкурсного производства с вытекающими последствиями.

На этапе наблюдения главной задачей, которая ставится перед арбитражным управляющим, является определение признаков фиктивного банкротства. Срок, в течение которого может проводиться данный этап, не превышает семи месяцев, после чего арбитражный управляющий должен обратиться в суд с предложением о дальнейших действиях в отношении должника.

Финансовое оздоровление

Следующим шагом, в случае возникновения такой необходимости, становится проведение финансового оздоровления. Это следующая стадия банкротной процедуры для любой организации, в том числе для общества с ограниченной ответственностью. Этот этап проводится с целью предпринять попытки «сохранить на плаву» общество.

На данном этапе организация должна осуществлять расчеты с долгами на основании специально разработанного плана. При этом погашение имеющихся долгов происходит в пропорциональном порядке, то есть посредством распределения имеющихся средств между кредиторами в зависимости от объема имеющихся задолженностей.

Для осуществления данного этапа могут быть использованы займы, осуществленные у третьих лиц, которые ранее в виде кредиторов не выступали, а также может быть заключено специальное соглашение с налоговыми органами с целью получения возможности использовать режим льготного налогообложения. Предельный срок для проведения данного этапа – не более двадцати четырех месяцев, в ходе которых должны быть предприняты действия, направленные на восстановление финансовой состоятельности общества с ограниченной ответственностью.

Внешнее управление

Если этап финансовой санации не достиг в должном объеме поставленных целей, может быть введен следующий этап – внешнее управление.

В ходе данного этапа руководство и учредители общества с ограниченной ответственностью полностью лишаются тех полномочий, которыми они были наделены ранее.

Требования кредиторов в этот момент не удовлетворяются, так как на них накладывается мораторий. Это становится причиной высвобождения определенного объема денежных средств (которые ранее должны были быть направлены на уплату задолженностей перед кредиторами). Эти средства направляются арбитражным управляющим на формирование положительной динамики с целью стабилизации юридического лица в экономическом плане.

Конкурсное производство

Если перечисленные действия не возымели должного эффекта, и юридическое лицо не смогло восстановить свое финансовое состояние для продолжения деятельности, наступает финальная стадия процедуры банкротства – введение конкурсного производства. На этом этапе руководитель и учредитель общества с ограниченной ответственностью полностью исключаются из круга лиц, оказывающих влияние на деятельность организации. Главной целью данного этапа становится формирование конкурсной массы, то есть объема денежных средств, которые должны быть подготовлены для осуществления расчетов с кредиторами.

Именно на этом этапе может произойти ситуация, когда общество с ограниченной ответственностью будет ликвидировано с долгами. Возможно это в том случае, если средств конкурсной массы не хватает для осуществления расчетов с имеющимися кредиторами вне зависимости от той очередности, к которой они относятся.

Если арбитражный управляющий не обнаружил того имущества, которое может быть использовано для формирования конкурсной массы, то конкурсное производство прекращается за невозможностью выплаты имеющихся долгов. При этом арбитражный управляющий должен уведомить о выявленном факте суд и получить соответствующее решение. Обращение субсидиарной ответственности на руководителя организации в этом случае не производится, как и на учредителя, что соответствует положениям действующего законодательства о функционировании обществ с ограниченной ответственностью.

Как только суд вынесет соответствующее решение, арбитражный управляющий направляет заявление в Федеральную налоговую службу об исключении общества из Единого государственного реестра юридических лиц, приложив к такому заявлению копию вынесенного решения суда с отметкой о вступлении в силу.

В чем заключается ответственность руководителей ООО

При банкротстве юридических лиц последствия могут коснуться и исполнительного директора. Согласно статье закона 44 «Об ООО», руководитель отвечает за часть убытков, возникших по причине его халатного отношения исполнения обязанностей.

Ответственность возникает, когда:

  • руководствуясь собственными интересами, директор провел сделку в ущерб компании;
  • он скрывает результаты или подробности проводимой операции, даже при возникновении необходимости;
  • руководитель не проверил поставщика, его сертификаты, лицензии и пр.;
  • глава компании лично одобрил сделку, игнорируя информацию о недобросовестности контрагента;
  • наемный сотрудник подделал или преднамеренно испортил документы.

В случае несостоятельности общества с ограниченной ответственностью, участники могут подать иск к руководителю, если из данных будет явно вытекать вина директора в доведении компании до банкротства. Когда во время разбирательства представляются доказательства, что обвиняемый выполнил требование собственника, то с него снимается всякая ответственность.

Директор и учредитель в одном лице

Теперь разберем, чем грозит банкротство директору, выступающему в роли учредителя предприятия. В подобной ситуации переложить ответственность на сотрудника, якобы несоблюдающего требования собственника ООО, не получится.

В сравнении с индивидуальным предпринимателем, ответственность учредителя ООО ограничивается уставным капиталом компании, личное имущество которого не используется для погашения задолженности перед кредиторами. Данное условие действительно только в том случае, если судом не был доказан факт намеренного доведения организации до банкротства, в противном случае долг погашается из личных средств учредителя.

В 3 ст. ФЗ «Об ООО» сказано, если владельцы понимали, что их компания становится банкротом, но не подали вовремя заявление в суд, то они привлекаются к субсидиарной ответственности. Если бизнес разорился в результате совершения экономического преступления, наступает уголовная ответственность.

По завершении процедуры банкротства учредитель может основать новую компанию, открыть ИП и продолжить свой бизнес. Однако, если в ходе расследования были выявлены серьезные нарушения, на директора и бухгалтера накладываются ограничения в виде срока лишения права на ведение деятельности в определенной сфере.

Ответственность за преднамеренную несостоятельность

Согласно ст. 196 УК РФ, преднамеренным банкротством называют случаи, когда директор осознанно и целенаправленно заключал сделки и совершал иные действия (или допускал бездействие), ведущие к неспособности компании исполнить свои обязательства перед бюджетом, сотрудниками и кредиторами. Для наступления ответственности в суде должно быть одновременно доказано и то, что банкротство наступило по причине действий руководителя, и то, что он совершал эти действия намеренно.

За это судом могут быть назначены такие наказания:

  • штраф в размере от 200 000 до 500 000 руб.;
  • штраф в размере заработной платы осужденного за срок от 1 года до 3 лет;
  • исправительные общественно полезные работы сроком до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 6 лет (может назначаться одновременно со штрафом в случаях нанесения особо крупного ущерба или наличия отягчающих обстоятельств).

Уголовное дело по ст. 196 может быть начато только в случае причинения действиями руководства крупного ущерба государству и кредиторам. Согласно главе 22 УК РФ, таким ущербом считают сумму в 2 250 000 руб. и более

Плюсы и минусы

Достоинства и недостатки банкротства ООО с долгами:

  • это единственный законный способ решить проблемы с долгами компании;
  • полное освобождение от какой бы то ни было ответственности;
  • длительные сроки и высокая стоимость проведения ликвидации;
  • ликвидацию должен проводить только лояльный ликвидатор.

При проведении процесса ликвидации руководители ООО совершают ряд ошибок, которые могут привести к негативным последствиям:

  • продают активы компании либо переводят средства на сторонние счета (стоит помнить, что арбитражный управляющий вправе оспорить любую сделку за последние 36 месяцев);
  • избавляются от дебиторской задолженности (управляющий должен выявить точный размер долгов перед контрагентами и осуществить реализацию задолженности);
  • создание ситуации утраты первичных документов (намеренная инсценировка является основанием привлечения к субсидарной ответственности);
  • вывод из состава акционеров и директоров отдельных людей.

Таким образом, банкротство — процедура, несомненно, нужная. Своевременное производство позволяет не только решить финансовые проблемы ООО с долгами, но и оздоровить деятельность учреждения, вернуть его «к жизни». Перед инициированием ликвидации таким способом необходимо ознакомиться с нюансами и помнить, что преднамеренное банкротство предполагает уголовную ответственность.

Стоимость

Стоимость процедуры составляет около 30 тыс. рублей за каждый месяц производства. Чем короче срок ликвидации, тем дешевле она обходится инициатору. Деньги выплачивает именно инициатор – либо учредитель ООО, либо сторонняя организация – кредитор. За год сумма к выплате обычно составляет 360 тыс. руб., не считая стоимости внешнего и конкурсного управляющих.

На кого переходит долг фирмы при банкротстве?

Все активы компании, а также ее имущество, находящееся на балансе, направляется на удовлетворение требований контрагентов. Процесс «списания» долгов происходит только после ликвидации организации с момента внесения записи об этом в ЕГРЮЛ.

При несостоятельности юридического лица основной проблемой является угроза того, что гендиректора или даже учредителя могут привлечь к субсидиарной ответственности.

Упрощенное банкротство ООО

Банкротство ООО с долгами может быть осуществлено по упрощенной схеме, но только у ограниченного списка компаний. В первую очередь схема применяется к ликвидируемым или отсутствующим должникам. Сами должники не могут быть инициаторами, поскольку они чаще всего пропадают и не выходят на связь, либо просто не в состоянии ответить по своим обязательствам.

Решение об упрощенном варианте банкротства принимается комиссией, которая изучает отчетность предприятия и составляет промежуточный баланс. Само решение принимается арбитражным судом, а инициаторами иска являются банки, прочие кредитные организации, Пенсионный фонд, Налоговая инспекция и т.д.).

Информация
Для инициации банкротства управляющий подает заявление в арбитраж. При этом должны быть собраны такие документы: устав, свидетельство о регистрации в ЕГРЮЛ, ликвидационный баланс, копии паспортов руководства ООО и т.д.

При подаче документов стоит помнить об ответственности за предоставление ложных сведений и инициирование мнимого банкротства.

Критерии оценки установить сложно

В связи со сложностью рассмотрения дел о банкротстве и корпоративных споров, индивидуальными особенностями каждого дела и невозможностью объективно установить четкие критерии для доказывания добросовестности и разумности, сложно дать однозначные советы для дел о привлечении директоров к субсидиарной ответственности. Очевидно лишь то, что ключевое значение имеют не только доказательства, представленные суду, но и их интерпретация сторонами.

По итогам оценки приведенных доказательств и правовых позиций сторон суд придет к выводу об обоснованности или необоснованности требования налоговой для привлечения руководителя к субсидиарной ответственности.

Как проходит процесс банкротства ООО?

  1. Подается в арбитражный суд заявление о признании банкротства юридического лица.
  2. Возбуждается дело о несостоятельности.
  3. Арбитражный суд выносит определение о введении наблюдения и назначении временного управляющего.
  4. Временный управляющий анализирует финансовое состояние юридического лица, созывает первое собрание кредиторов. В соответствии со ст. 74. ФЗ «О банкротстве (несостоятельности)» кредиторы принимают решение о дальнейших процедурах банкротства ООО – финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство или мировое соглашение.
  5. Если реабилитационные процедуры поспособствуют восстановлению платежеспособности юридического лица, то вводится сначала этап финансового оздоровления, а затем и внешнего управления. В том случае если ликвидация Общества неизбежна, то вводится стадия конкурсного производства.
  6. Во время конкурсного производства проводится инвентаризация имущества, его оценка для дальнейшей продажи на торгах.
  7. Завершение процесса банкротства ООО и удаление сведение о юридическом лице из ЕГРЮЛ.

Сроки

Банкротство ООО с долгами достаточно длительная и дорогостоящая процедура. В современных реалиях процедура длится около года (но может быть продлена).

На стадии наблюдения в срок 15 дней после даты, когда временный управляющий был утвержден, руководитель ООО должен направить в арбитражный суд полный перечень имущества организации, а также бухгалтерские документы за последние 3 года. Если имущество в течение банкротства общества с ограниченной ответственностью меняется, то каждый месяц руководитель сообщает временному руководству о движении по счетам.

После вынесения решения о наблюдении, руководитель проводит общее собрание всех участников общества для решения вопроса о порядке проведения оздоровления. Устав ООО может быть увеличен путем подписки обыкновенных акций и за счет дополнительных вкладов учредителей. В этом случае отчет должен быть предоставлен временному руководству до судебного заседания о решении по банкротству.

В течение 60 дней после предъявлений требований к кредиторам должно быть осуществлено уведомление руководства о создании промежуточного баланса.

Наиболее длительной стадией является финансовое оздоровление, которое может длиться около 2-х лет. Внешнее управление длится не более 18 месяцев, однако по Закону срок может быть продлен. Конкурсное производство — не более 6 месяцев и предполагает полную ликвидацию компании.

Последствия процедуры банкротства

В случае, когда законодательство нарушено не было, последствия для руководства и учредителей ООО, по сути, отсутствуют. Юридическое лицо ликвидировано, а его основатели могут сразу создавать новую компанию.

Кроме уголовной ответственности за фиктивное и преднамеренное банкротство руководители и учредители компании могут также привлекаться к административной и субсидиарной ответственности.

Административная ответственность наступает в случае препятствия деятельности арбитражному управляющему: сокрытие документации, не предоставление требуемых доступов и т.д. За такие нарушения предусмотрен штраф в размере от 50 до 100 тысяч рублей, согласно измененному законодательству (ранее сумма составляла 5-10 тысяч рублей).

Субсидиарная ответственность – это возможность отчуждения личного имущества руководства или учредителей, если будет доказано, что их действия повлияли на банкротство компании, хоть и не умышленно. Однако к данному виду ответственности основателей и директоров юридических лиц привлекают крайне редко, поскольку доказать их связь с процессом ухудшения финансовых показателей практически невозможно.

Банкротство ООО с долгами – сложный и запутанный процесс, для понимания которого требуется пошаговая инструкция с подробным описанием всех этапов, а руководить процедурой должен опытный юрист, имеющий соответствующую квалификацию.

Ответственность за фиктивную несостоятельность

Ст. 197 УК РФ определяет фиктивное банкротство как заведомо ложное сообщение директором компании о начавшейся или завершившейся в отношении руководимой ним фирмы процедуре несостоятельности. Обычно нечистые на руку директора прибегают к этому, чтобы избежать выполнения финансовых обязательств перед кредиторами.

Возможна следующая ответственность за такие действия:

  • штраф в размере от 100 000 до 300 000 руб.;
  • штраф в размере заработной платы виновного лица за срок от 1 года до 2 лет;
  • исправительные общественно полезные работы сроком до 5 лет;
  • лишение свободы на срок до 6 лет (может назначаться одновременно со штрафом в случаях нанесения особо крупного ущерба или наличия отягчающих обстоятельств).

Как и в предыдущем случае, чтобы привлечь руководителя к ответственности по ст. 197, нужно, чтобы его действия нанесли ущерб в крупном размере.

Заключение

Множество неприятных последствий вынуждены пережить учредитель и директор обанкротившейся организации. К административной, материальной, уголовной, субсидиарной и солидарной ответственности обязательно будет привлечен директор, а также руководители подразделений, учредители и лица, временно управлявшие делами предприятия. Виновники, пережившие банкротство, зачастую даже не подозревали, что при нехватке активов, они будут расплачиваться с кредиторами личным имуществом. Если суд признает, что учредитель преднамеренно обанкротил собственное ООО, а сумма нанесенного убытка свыше 1,5 млн рублей, ему грозит уголовное наказание

Источники

  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/s-dolgami-2.html
  • https://www.malyi-biznes.ru/kakuyu-otvetstvennost-neset-uchreditel-ooo/
  • https://bankroty.su/posledstviya-dlya-direktora-pri-bankrotstve-firmy/
  • https://www.klerk.ru/boss/articles/468002/
  • https://bankroty.su/otvetstvennost-generalnogo-direktora-pri-bankrotstve/
  • https://FEK.ru/info/biznes/posledstviya-dlya-direktora-i-uchreditelya-pri-bankrotstve-ooo
  • https://urstart.ru/subsidiarnaya-otvetstvennost-pri-bankrotstve/
  • https://Delen.ru/bankrotstvo/bankrotstvo-ooo-posledstvija-dlja-direktora-i-uchreditelja.html
  • https://www.klerk.ru/boss/articles/455084/
  • https://www.regberry.ru/registraciya-ooo/kakuyu-otvetstvennost-neset-uchreditel-ooo
  • https://za-nas-zakon.ru/dolzhniku/otvetstvennost-generalnogo-direktora-pri-bankrotstve-2.html
  • https://bankrothelp.ru/yur-lica/bankrotstvo-ooo-s-dolgami-vozmozhnaya.html
  • https://bankrotstvo-lite.ru/bankrotstvo-yuridicheskih-lits/ooo/
  • https://urstart.ru/bankrotstvo-ooo-s-dolgami/
[свернуть]
Решите свою юридическую проблему сегодня, не выходя из дома!
300 рублей бесплатно

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант