Бесплатная горячая линия

Как закрыть ИП с долгами по налогам?

Содержание

Банкротство ИП: последствия для должника

Когда будет завершено банкротство ИП, последствия коснутся статуса предпринимателя: закрытие, исключение предприятия из ЕГРИП, аннулирование регистрационных документов, а также выданных лицензий, разрешений и т. д. Очевидный плюс для владельца бизнеса – банкротство предпринимателей приводит к списанию всех долгов и прекращению неприятных разбирательств и контактов с кредиторами, приставами и коллекторами.

Последствия банкротства ИП не затронут возможности покупки недвижимости, оплаты любых других товаров и услуг, в т. ч. путешествий в другие страны. По окончании процедуры бизнесмен в полном объеме возвращает контроль над своим имуществом и деньгами.

Несмотря на то что банкротство предпринимателя освобождает владельца бизнеса от долгов, оно приводит к некоторым ограничениям в его будущей деятельности. Например, последствия признания ИП банкротом следующие:

  • 3 года предприниматель не сможет стать генеральным директором компании;

  • 5 лет не сможет руководить МФО и негосударственными пенсионными фондами;

  • 10 лет – банками.

Когда завершено банкротство ИП, последствия для должника также состоят в следующем:

  • обязанность оповещения любого кредитора о проводимом ранее процессе;

  • в течение следующих 5 лет владелец ИП не сможет снова воспользоваться этой процедурой.

Общие понятия, признаки банкротства ИП

Одним из вариантов закрытия предпринимательства является банкротство. Звучит этот термин не так красиво, как хотелось бы. Но, поверьте порой это один из достойных выходов из создавшейся сложной ситуации в жизни предпринимателя или же организации. Обсудим что это такое, как это происходит и что из этого можно для себя положительного получить, ведь даже в неудаче нужно искать дополнительные возможности.

Понятие банкротства возникает в соответствии с и принимается на основании решения арбитражного суда (ст.25, ГК РФ), в случае, когда должник не способен погасить свои долги в полном объеме перед кредиторами по денежным обязательствам, а так же при невозможности оплатить платежи по налогам и сборам в бюджет.

Одной из особенности, которая используется при банкротстве ИП состоит в том, что к нему применяются процедуры, возникающие при разорении гражданина, согласно гл.10 закона о Банкротстве.

Признаки несостоятельности (банкротства):

  • Более 3-х месяцев не платит по своим обязательства кредиторам, а сумма его долгов превышает стоимость принадлежащего ему имущества
  • Сумма требований банкрота должна превышать 10 т.р.

Требования кредиторов должны носить денежный характер, а не натуральный.

Кто может инициировать банкротство ИП

То, что у вас дела пошли не так, как вам хотелось это не означает, что в случае достижения вами признаков банкротства они вдруг начнут сами по себе инициацию процесса. Нет! Для того что бы это начало происходить должен быть инициатор.

В роли инициатора могут выступать ряд лиц:

  • Предприниматель лично может инициировать процесс
  • Кредиторы и кредиторские организации (банки)
  • Представители гос. органов и официальные власти (налоговая и прочие инстанции)
  • Кредиторы, которые имеют претензии по возврату долгов физического лица (аренда, займы, прочие финансовые требования)

Стоит ли бояться банкротства

Многие граждане и представители бизнес-сообщества неверно трактуют понятие «банкротство». Они видят его только в отрицательном ключе и ассоциируют с полным разорением и прекращением предпринимательской деятельности.

На самом деле, помимо отрицательных моментов, банкротство таит в себе и ряд преимуществ. Оно не только может принести выгоду, но и открыть новые возможности.

По сути, компания или физическое лицо могут быть объявлены банкротом только после официального постановления на это суда. На основании судебного решения субъект приобретает новый статус, сопряженный с юридическими и иными последствиями, которые могут быть как отрицательными, так и положительными.

Поэтому бояться банкротства не нужно – нужно по максимуму извлечь всю пользу от нового статуса и минимизировать отрицательные последствия.

Процедуры банкротства

При рассмотрении варианта закрытия ИП, сразу следует отметить, что наряду с тем, что это порой единственный выход, это не дает повода забыть о долгах, которые у вас есть. Долги просто так никуда не уйдут! Еще раз отметим, что банкротство — это весьма сложный, длительный и скорее всего, болезненный процесс.

Для предпринимателя в отличие от ООО есть только две версии банкротства – мировое соглашение и второй вариант – конкурсное производство (согласно ст. 27 ФЗ). В зависимости от того, на сколько можно договориться с кредиторами. Конечно, если это бюджетные организации, с уговорами там не пройдет, а с частными компаниями возможно.

При подаче заявления самим предпринимателем можно приложить график погашения задолженности. График рассылается кредиторам и при отсутствии возражений с их стороны, вам могу дать до 3-х месяцев для погашения долгов. Если предприниматель не погасил долги по мировому соглашению, то Арбитражный суд принимает решение об открытии конкурсного производства и признании ИП банкротом.

В случае погашения долгов дело о банкротстве прекращается.

Что содержит план погашения долгов ( описано в ст. 204 ФЗ):

  • Во первых должны быть конкретные сроки погашения.
  • Указаны суммы, которые будут ежемесячно выплачиваться кредиторам.
  • Определены суммы, необходимые для обеспечения жизнедеятельности предпринимателя и его семьи.
Конкурсное производство вводится на срок до 6 месяцев и может быть продлено не более чем на пол года лицом, принимающим участие в деле (ст. 124 ФЗ) Порой такое продление делается специально для затягивания процесса банкротства.

Что происходит после признания банкротом

После того, как предпринимателя признали банкротом и открытия конкурсного производства, происходят следующие действия:

  • Во первых наступают сроки для исполнения ваших обязательств
  • С этого момента происходит прекращение начисления по вам всех пени, штрафов, неустоек и каких-либо санкций. Соответственно вам интересно быстрее запустить процесс, если вы решились, и не копить дополнительных долгов
  • Прекращаются все взыскания по ранее действовавшим исполнительным производствам, за исключения выплат вами алиментов, а так же платежей по компенсации причинённого вреда жизни и здоровью граждан, если таковые имелись
  • Происходит аннулирование ваших лицензий, если такие были
  • Лишаетесь статуса индивидуального предпринимателя
  • Вашим кредиторам рассылаются письма о том, что вы подали документы на банкротство и у них есть 2 месяца для представления бумаг в суд о компенсации им задолженности

После анализа ваших денежных обязательств и составления сметы по ним одновременно происходит изучение активов (имущества) и подготовка этого списка для погашения долга перед кредиторами. Таким образом определяется конкурсная масса имущества, подлежащая продаже или распределению между должниками. К примеру, ваши складские запасы могут перейти кредитору в счет погашения долга.

Что входит в конкурсную массу:

  • основные средства
  • нематериальные активы (товары и прочее)
  • дебиторская задолженность (сумма долга вам от других лиц будет распределяться между вашими кредиторами)
  • прочие ваши активы, а у индивидуального предпринимателя его имущество

Имущество не включаемое в конкурсную массу

В ходе описания и оценки вашего имущества есть в том числе и капитал, который не подлежит распределению и изъятию ( ), к ним относится:

  • Единственное жилье должника (а так же земельные участки, на которых оно располагается), а так же членов его семьи, если оно не является приобретенным в ипотеку, в случае ипотечного жилья, на него может быть наложено взыскания (согласно закону об ипотеке)
  • Предметы обихода, домашней обстановки, личные вещи (одежда, обувь и прочее), исключение составляют вещи роскоши, в том числе драгоценности
  • Предметы, которые гражданин использует для проф. занятий, если их стоимость не превышает сумму 100 МРОТ
  • Молочный, племенной и рабочий скот, кролики, олени, пчелы птица, корма и строения и оборудование для их содержания, цели использования которых не связаны с предпринимательством
  • Продукты и деньги, общая сумма которой на него и его семью, не может быть ниже, чем установленный прожиточный минимум
  • Семена для нового (последующего) посева
  • Топливо для отопления вашего жилья на период отопительного сезона, а так же для нужд приготовления ежедневной пищи
  • Средства транспорта и передвижения в случае инвалидности
  • Призы, гос. награды, памятные и почетные значки должника

Порядок погашения долгов кредиторам:

  • В первую очередь выплачиваются лицам, которым гражданин должен за причинение вреда здоровью или жизни
  • Во вторую, выплата выходных пособий и зарплат наемным сотрудникам
  • Далее между кредиторами, в случае не возможности погасить всем – делятся пропорционально

В ходе ведения дела может быть назначен конкурсный управляющий, который будет распоряжаться распределением долгов между кредиторам и выставлением на торги конкурсной массы. Зарплата конкурсного управляющего выплачивается из вырученных средств от продажи имущества и получение дебиторской задолженности.

Условия для обращения в суд

Перед тем как объявить себя банкротом, ИП должен удовлетворять следующим условиям:

  • общий размер долга превышает 500 тыс. рублей;

  • требования кредиторов не исполнялись в течение 3 месяцев с даты, установленной для выплаты.

Обязанность предпринимателя инициировать признание ИП банкротом возникает в том случае, если удовлетворение одного или нескольких обязательств приведет к неспособности оплатить платежи в полном объеме по долгам перед другими лицам. При этом общая сумма долговых обязательств также должна превышать 500 тыс. рублей. Ходатайство подается не позднее 30 дней после того, как предприниматель узнал об этом.

Процедура банкротства индивидуального предпринимателя состоит из нескольких последовательных этапов. Перед подачей документов ИП должен провести на предприятии анализ деятельности, в результате которого будет получено подтверждение его неустойчивого финансового положения. Если выявлена невозможность оплатить кредиторскую задолженность, то ИП начинает подготовку к банкротству.

Перед тем как обанкротить ИП, инициатор процедуры оповещает об этом всех участников процесса. За 15 дней до подачи заявления в суд на портале Федресурс размещается публикация о запуске банкротства. Владельцу ИП не нужно отправлять по почте копии заявления или персональные письма каждому кредитору.

Подготовка документов в суд

Как подать на банкротство ИП? Перед направлением ходатайства нужно подготовить документы для суда:

  • заявление, где обосновывается несостоятельность, банкротство предпринимателей и указывается сумма долга на момент обращения в суд (учитывается только денежная задолженность, в расчет не берется стоимость материальных ценностей, переданных в пользование руководителю ИП);

  • свидетельство о регистрации ИП;

  • выписка из ЕГРИП;

  • документы, подтверждающие признаки банкротства индивидуальных предпринимателей, список и данные по кредиторам и должникам с приложением доказательств долга;

  • опись имущества с оценкой его стоимости и документы о праве собственности на него;

  • копии документов о сделках с недвижимостью и некоторым другим имуществом на сумму более 300 тыс. рублей за последние 3 года;

  • данные о полученных предпринимателем за последние 3 года доходах, справки по депозитным счетам, операциям по вкладам, остаткам средств в электронных платежных системах;

  • копии документов о семейном положении и свидетельств о рождении детей.

В заявлении на банкротство индивидуального предпринимателя указывается название организации, которая назначит для ИП финансового управляющего. После этого должник перечисляет деньги на депозитный счет суда, которые в дальнейшем будут направлены на выплаты финансовому управляющему.

Определение суда

Опираясь на заявление инициатора и пакет документов, суд выносит одно из следующих определений:

  • признание обоснованности заявления и введение реструктуризации долгов;

  • признание необоснованности заявления и оставление его без рассмотрения;

  • признание заявления необоснованным и прекращение производства по делу.

Для признания предпринимателя неплатежеспособным учитываются следующие обстоятельства и особенности банкротства ИП:

  • прекращение расчетов с кредиторами;

  • более 10% всех обязательств, срок по которым уже наступил, не исполнены в течение месяца после дня уплаты обязательств;

  • размер задолженности превышает стоимость имущества.

После того как суд выносит решение об обоснованности ходатайства, вводится процедура реализации имущества предпринимателя. Часто индивидуальный предприниматель банкрот ждет судебного решения несколько месяцев.

Перед тем как признать ИП банкротом, проводится поиск решения проблемы с долгами.

Собрание кредиторов

Не позднее 15 дней после получения судебного решения финансовый управляющий отправляет кредиторам почтовое уведомление о решении суда и предлагает заявить свои требования.

Затем назначается собрание кредиторов, а уведомление о его проведении включается в Единый реестр сведений о банкротстве не позднее 14 дней до события. Допускается электронная форма проведения собрания с заочным голосованием.

Перед тем как оформить банкротство ИП в суде, на собрании кредиторов принимается решение об утверждении способа погашения долгов: реструктуризация, реализация имущества банкрота или мировое соглашение.

Мировое соглашение

Как признать ИП банкротом и списать все долги? После вынесения судебного решения о начале процесса, будет запущена одна из основных процедур: реструктуризация, мировое соглашение, реализация имущества и погашение на вырученные суммы долгов.

Перед тем как объявить ИП банкротом, должник и кредиторы могут прийти к выгодному для каждой стороны решению. Такое мировое соглашение оформляется на любом из этапов банкротства. В нем описаны условия выплаты долгов, устраивающие обе стороны. При заключении мирового соглашения у предпринимателя появляется только одно обязательство – выполнять условия, указанные в этом документе.

Мировое соглашение составляется и согласовывается на собрании кредиторов, а утверждение проводится в суде. На этом этапе бизнесмен получает возможность расплатиться с долгами и восстановить свою платежеспособность. Но если в дальнейшем условия этого документа будут нарушаться, суд запускает процедуру конкурсного производства, при котором будет реализовано имущество ИП.

Реструктуризация долгов ИП

Цель процедуры — договориться с кредиторами о погашении долгов на условиях, которые посильны для должника. Процедура вводится на 6 месяцев.

На этом этапе:

  • должник продолжает деятельность, но сделки на сумму более 50 тыс. рублей совершает только с согласия финансового управляющего;

  • управляющий анализирует деятельность должника и готовит план реструктуризации долгов;

  • кредиторы подают в Арбитражный суд заявления о включении в реестр требований кредиторов — перечень кредиторов должника с суммами задолженностей и подтверждающими документами (форма утверждена Приказом Минэкономразвития России ).

До судебного заседания управляющий проводит собрание кредиторов, где презентует свой план реструктуризации. Кредиторы могут его одобрить, а могут настоять на переходе к реализации имущества. В любом случае решение фиксируется в протоколе собрания, который управляющий представляет в суд.

Процедура реструктуризации вводится редко. И ещё реже стороны в ней приходят к согласию. Если вы понимаете, что кредиторы не пойдут на это, то просите в суде сразу ввести реализацию имущества. У вас есть такое право.

Судебное решение о признание ИП банкротом

Суд выносит решение и признает несостоятельность, банкротство индивидуального предпринимателя в следующих случаях:

  • инициатор не предоставил план реструктуризации долгов;

  • собрание кредиторов не одобрило план по реструктуризации;

  • арбитражный суд отменил план реструктуризации;

  • в некоторых других случаях, указанных в п. 3 ст.213.29 и п.7 ст.213.31 ФЗ №217.

Если перед тем как сделать ИП банкротом, прийти к соглашению не получилось, то запускается конкурсное производство. Когда суд признал банкротство предпринимателя, процедура реализации имущества становится единственным способом погашения долгов. Такое решение принимается, если восстановить платежеспособность предприятия невозможно.

Процедура банкротства ИП завершается реализацией имущества. На этой стадии банкротства суд имеет право ограничить выезд предпринимателя за пределы страны.

Особенности банкротства индивидуального предпринимателя с началом конкурсного производства заключаются в том, что должник теряет право распоряжаться материальными активами своей компании.

Проведением торгов занимается финансовый управляющий, он формирует конкурсную массу из имущества должника. В соответствии с законами РФ в нее не включается:

  • единственное жилье должника и земельный участок, на котором оно располагается;

  • предметы индивидуального пользования;

  • наличные деньги в сумме не более размера прожиточного минимума на каждого члена семьи должника;

  • продукты питания;

  • транспорт, который использовался в деятельности.

Перед тем как оформить банкротство ИП с долгами, деньги от продажи имущества будут распределены между кредиторами в соответствии с очередностью. Все активы будут распроданы, а полученные деньги пойдут на погашение долговых обязательств. На период проведения процедуры будет наложен мораторий на любые финансовые операции.

Когда все стадии банкротства ИП завершены, предприниматель получает статус банкрота. Банкротство ИП, если нет имущества или его стоимости не хватает для оплаты всех требований кредиторов, завершается списанием долгов и признанием непогашенной задолженности как безнадежной. Если предприниматель отказывается сотрудничать с судом или финансовым управляющим, то с ИП после банкротства долги списаны не будут.

Мораторий на банкротство 2020 года

В связи с объявленной пандемией коронавируса, Президент РФ 25 марта 2020 года выступил с обращением к гражданам России, в котором объявил о введении некоторых мер поддержки малого и среднего бизнеса. В этом обращении было затронуто и банкротство ИП: порядок, процедура, последствия, если имущества нет.

Теперь на протяжении полугода ни один кредитор (в т. ч. ФНС) не имеет права обратиться в суд о признании ИП банкротом, чтобы взыскать с должника задолженность или наложить штраф за просрочку уплаты долгов. Такая мера прежде всего относится к предприятиям, которые больше остальных пострадали от режима самоизоляции: туристические компании, рестораны и т. д.

Особенности банкротства ИП или к чему следует готовиться?

Что отличает банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам от банкротства гражданина? Практически ничего, но вы можете обратиться за банкротством в статусе предпринимателя, а можете закрыть ИП, и уже действовать как простой гражданин-должник.

Итак, вы приняли решение официально закрыть предпринимательскую деятельность. Что для этого необходимо сделать?

  • Необходимо заполнить форму № Р26001 в двух экземплярах. В форме пишем о том, что мы планируем прекратить деятельность предпринимателя.
  • Далее идем в банк и оплачиваем госпошлину. Размер пошлины составит 160 рублей.
  • Квитанцию об оплате и заполненные документы относим в ИФНС по месту регистрации.

Теперь давайте разберемся, можно ли закрыть ИП с долгами в Пенсионный Фонд? В законодательстве нет нигде прямого указания, что предприниматель не может закрыть свой статус, имея долги перед государственными структурами. Соответственно, вы можете обратиться в налоговую – согласно законодательству, вам обязаны закрыть статус в срок 5 дней. Долги при этом не могут являться ограничением.

Теперь возникает другой вопрос – где содержится информация о реквизитах, где найти форму заявления, чтобы закрыть действующий статус предпринимателя? Вся информация изложена на официальном ресурсе nalog.ru.

Важный момент! Даже если вы давно «отошли от дел», но при этом имеете действующий статус ИП, вам все равно будут начисляться обязательные взносы в ПФ. Поэтому важно закрыть статус как можно раньше.

Признаки банкротства индивидуальных предпринимателей

Как понять, что пришла пора обращаться в Арбитражный суд и банкротиться?

  • Вы не можете больше рассчитываться с поставщиками, банкирами, партнерами по бизнесу.
  • Долг с кредитами и другими задолженностями превышает полмиллиона рублей.
  • Ваши просрочки превысили 90 дней.

Оформление банкротства ИП можно начинать, как только вы поняли, что у вас наблюдаются все выше перечисленные признаки.

Возможность оформить банкротство: законодательство и нюансы

В России действует единый закон для ИП, юридических и физических лиц: это 127-ФЗ «О несостоятельности» от 2002 года. Но в 2015 году в него были внесены важные поправки, и введена в действие Глава 10, согласно которой, теперь банкротятся граждане и ИП.

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам процессуально ничем не отличается от банкротства гражданина. То есть предприниматель может первоначально закрыть ИП, а затем пройти процедуру признания финансовой несостоятельности как физическое лицо.

Процедура банкротства ИП с 2015 года стала входить в более широкое понятие «банкротство физических лиц», тогда как до этого осуществлялась по общим процессуальным нормам с некредитоспособными юрлицами.

Законодательство не содержит прямого указания на то, что ИП запрещается закрывать при наличии задолженности по налогам и сборам (особенно часто у предпринимателей имеется задолженность перед ПФР). Ведь все эти долги не списываются, а переходят на бывшего бизнесмена как на физлицо. То есть если ИП закроется, то все долги, которые он приобрел в ходе ведения предпринимательской деятельности, ему предстоит оплатить уже как физлицу в рамках открытого исполнительного производства.

Предпринимателю рекомендуется как можно быстрее закрыть ИП, которым он более не намерен заниматься, иначе ему продолжат начисляться пенсионные взносы.

В рамках процедуры признания себя финансово несостоятельным бывший ИП может объявить себя банкротом как по долгам, которые возникли от ведения предпринимательской деятельности, так и по личным долгам по кредитам, займам и пр.

В перечень обязательств, по которым ИП может объявить себя банкротом и списать долги, входят:

  1. Налоговая задолженность.
  2. Задолженность по обязательным платежам в бюджет.
  3. Долги по кредитам, займам (личные и предпринимательские).
  4. Обязательства по договорным обязательствам.
  5. Другие обязательства, которые были сформированы в результате ведения ИП финансово-экономической деятельности.
  6. Штрафы (например, перед ГИБДД).
  7. Долги по коммунальным платежам.

Нельзя забывать об обязанности предпринимателя оповестить о собственном банкротстве уполномоченные инстанции, если их долговые обязательства соответствуют следующим условиям:

  1. Размер долга превысил 500 тыс. р.
  2. Просрочка по обязательствам превысила 90 дней.
  3. Должник больше не имеет возможности производить расчеты с поставщиками, налоговиками, партнерами по бизнесу и другими контрагентами.
При определении размера долга в 500 тыс. р. учитывается вся задолженность ИП как перед государством, так и различными юридическими и физическими лицами. Нужно помнить, что за несоблюдение данной обязанности физлицу грозит штраф по нормам КоАП ч. 5 ст. 14.13 в размере не менее 10 тыс. р.

Если такая крупная задолженность образовалась у ИП по налогам и сборам, то в суд с инициативой о признании банкротом может обратиться и уполномоченная инстанция в лице ФНС. Позиция о том, что кредиторы по личным долгам гражданина вправе инициировать его банкротство как ИП, нашла подтверждение в Постановлении Пленума ФАС №51.

Но если величина долга меньше 500 тыс. р., то предприниматель также не лишен права заявить о своем банкротстве. Для этого необходимо, чтобы сумма долга превысила совокупную стоимость всего имущества ИП, и у гражданина возникли объективные основания полагать, что он не сможет более исполнять требования.

Хотя банкротство ИП с долгами перед налоговой допустимо, но к процедуре признания несостоятельности стоит прибегать в крайних случаях. По срокам банкротство предпринимателя – достаточно длительная процедура. Она может продолжаться около 6-8 месяцев, а при возникновении сложностей – до года и более. Затраты на нее, по минимальным расчетам, составят 100-150 тыс. р.

Порядок банкротства ИП с долгами по налогам

Порядок банкротства предпринимателя с задолженностью по налогам состоит из следующих этапов.

Этап 1. Закрытие ИП.

Если предприниматель решил пройти процедуру банкротства после закрытия ИП, то ему необходимо заполнить форму №Р26001 в двух экземплярах. В этой форме нужно указать на планы по закрытию ИП. К заявлению прилагается оплаченная квитанция в размере 160 рублей. Документы передаются в ИФНС по месту завершения регистрации. На закрытие ИП отводится 3 рабочих дня.

Этап 2. Подать заявление о своем банкротстве в арбитражный суд.

Оно подается в арбитраж по месту проживания ИП. В заявлении перечисляются личные данные должника, сведения о его семейном положении, имеющихся источниках доходов, обстоятельствах ухудшения финансовой ситуации должника, размере задолженности, перечень имущества и пр. Здесь также прописывается СРО, из которой предстоит выбрать арбитражного управляющего.

Если ИП решил не закрываться и начать процедуру банкротства в статусе предпринимателя, то он обязан направить сообщение в Единый федеральный реестр банкротств о факте подачи заявления в суд о намерении стать банкротом. Это нужно сделать заблаговременно: как минимум за 15 дней до подачи заявления в арбитраж. Если же бывший предприниматель банкротится в статусе рядового гражданина, то сообщения не размещаются.

Должнику следует помнить о последствиях введения процедуры банкротства:

  1. После признания заявления о банкротстве обоснованным все доходы и расходы будут под контролем управляющего.
  2. Должнику могут запретить выезд за границу, но при необходимости запрет можно снять.
  3. Задолженность перестает увеличиваться: начисление пени и штрафов останавливается.
  4. Исполнительные производства приостанавливаются.
  5. Кредиторам и налоговым инспекторам запрещено передавать напрямую свои требования. Они вправе делать это только через арбитраж.
  6. Сделки предпринимателей за последние три года до инициации процедуры банкротства подлежат проверке арбитражным управляющим на предмет их подозрительности. Управляющий наделен правом оспорить сделки в случае, если они нанесли ущерб интересам кредиторов. Так, с большой вероятностью могут оспорить сделки с предпочтением в пользу определенного кредитора, сделки на нерыночных условиях, безвозмездные операции по отчуждению ликвидного имущества и договоры с заинтересованными лицами (родственниками предпринимателя).

Этап 3. Назначается первое судебное заседание.

Здесь решаются важнейшие вопросы о ходе процедуры банкротства предпринимателя: назначение в отношении него этапа реструктуризации задолженности или реализации имущества, а также назначается управляющий. Должник может сам ходатайствовать перед судом о пропуске этапа реструктуризации и переходе к этапу реализации.

Этап 4. Вводится этап реструктуризации долга или реализации имущества.

Этап 5. При введении в отношении лица процедуры реструктуризации предполагается введение льготного графика погашения задолженности сроком на 2-3 года. Если должник добросовестно его исполняет, то он не получает статуса банкрота и может вновь вести деятельность ИП. Но реструктуризация вводится только в отношении должников со стабильными доходами, которые позволяют выплачивать долг по графику так, чтобы у должников оставались средства для существования в размере не менее прожиточного минимума (на себя и иждивенцев).

Еще одна возможная процедура в ходе банкротства физлица – это подписание мирового соглашения между ИП и его кредиторами. Оно подписывается на свободных условиях и, по сути, представляет график реструктуризации на свободных условиях.

В случае введения в отношении предпринимателя процедуры реализации имущества она происходит по следующей схеме:

  1. Имущество предпринимателя в банкротстве подлежит инвентаризации. При определении перечня имущества для реализации учитываются положения Гражданско-процессуального кодекса, в которых указан перечень «неприкасаемой» собственности. В частности, здесь представлено единственное жилье, личные вещи, деньги в пределах МРОТ и пр. Но если недвижимость заложена в банке, она подлежит реализации для погашения обязательств перед залогодержателем. Стоит отметить, что даже отсутствие имущества у должника не лишает его возможности пройти процедуру банкротства. Такие пояснения были представлены Верховным судом, которые указали на невозможность банкротиться гражданам без имущества.
  2. Управляющий производит его оценку.
  3. Выпускается информационное сообщение о проведении торгов, и организуется сам аукцион.
  4. После проведения аукциона формируется конкурсная масса. Из нее погашаются требования кредиторов и в части налоговой задолженности, обязательства по текущим платежам, выплачивается вознаграждение управляющему в размере 7% от погашенных обязательств перед кредиторами.
  5. Требования налоговых инспекторов удовлетворяются в рамках третьей очереди. ФНС принадлежит равный приоритет с конкурсными кредиторами по очередности (ранее они обладали преимуществами). Если вырученных средств от продажи всего имущества оказалось недостаточно, то требования погашаются пропорционально доле в общем объеме долговых обязательств предпринимателя по реестру.
  6. Управляющий предоставляет отчет по результатам прохождения процедуры реализации в арбитражный суд.
  7. Процедура признания финансовой несостоятельности считается завершенной. Если весь объем долговых обязательств по налогам погасить за счет продажи имущества не удалось или же они не были погашены вовсе, то процесс банкротства предпринимателя все равно считается завершенным, а долги — погашенными. Налоговики не вправе более предъявлять ИП требования по задолженности по налогам, даже если они вовсе не были включены в реестр.

Хотя налоговая и кредитная задолженность с предпринимателя будет списана, но некоторые долговые обязательства за ним сохранятся. К ним относят требования о привлечении гражданина к субсидиарной ответственности по ст. 10, компенсации вреда жизни и здоровью, долги по алиментам и пр.

Арбитраж может сохранить долги за банкротом в случае, если должник отказался от сотрудничества с управляющим и судом, не предоставлял по их запросу нужные сведения. Долги сохранятся, если управляющий обнаружит признаки фиктивного и преднамеренного банкротства.

Банкротство предпринимателя в отличие от процесса признания юридического лица финансово несостоятельным не предполагает реабилитационных процедур по оздоровлению или внешнему управлению. Оно гораздо проще и дешевле.

Необходимые документы

Для подачи заявления о своем банкротстве предпринимателю нужно собрать внушительный комплект документов:

  1. Заявление о признании финансовой несостоятельности физического лица.
  2. Личные документы гражданина: паспорт, ИНН, СНИЛС.
  3. Документы по семейному положению: свидетельство о браке или разводе, рождении детей, брачный договор о разделе имущества.
  4. Документы в отношении доходов физлица, если параллельно с ИП он был официально трудоустроен: справка 2-НДФЛ.
  5. Документы по заключенным сделкам в отношении имущества стоимостью более 300 тыс. р. за последние три года перед процедурой банкротства.
  6. Опись кредиторов, в котором должник перечисляет, сколько и кому он должен.
  7. Опись принадлежащего имущества, сбережений и открытых счетах в банках.
  8. Документы, подтверждающие наличие задолженности: налоговые требования, требования внебюджетных фондов об уплате задолженности, кредитные договоры, договоры поставки и пр.
  9. Квитанция с оплаченной госпошлиной в размере 300 р.
  10. Квитанция или иной платежный документ, который подтверждает оплату 25 000 р. на депозит суда для вознаграждения управляющего.
  11. Копии квитанции для отправки заказных писем, которые подтверждают факт отправки заявления кредиторам должника.

Банкротство ИП с долгами по кредитам

Иногда банкротство ИП с кредитами является лучшим способом списать кредиты, которые оформлялись на ведение коммерческой деятельности. Любые другие займы, выданные владельцу бизнеса, как обычному гражданину, не подлежат списанию. Если кредит оформлен под залог имущества, то для погашения задолженности перед банком оно будет продано.

Избавиться от платежей по банковским кредитам через данную процедуру непросто по следующим причинам:

  • должны соблюдаться признаки банкротства индивидуального предпринимателя, а именно минимальный размер долга не менее 500 тыс. рублей;

  • банк всегда предлагает варианты расчетов: перерасчет, уменьшение суммы платежа, отсрочка, рефинансирование;

  • услуги арбитражного управляющего стоят от 30 до 50 тыс. рублей в месяц, а процедура длится до 7 месяцев. И банкротство ИП становится экономически невыгодным.

Если же банкротство ИП с долгами по кредитам объявлено, они не относятся к первоочередным для погашения. Кредитные организации не входят в перечень требований первой, второй и третьей очереди. Долговые обязательства перед ними будут погашаться как текущие платежи четвертой очереди.

Последствия для должника: главные заблуждения

Основные и часто встречающиеся заблуждения, связанные с последствиями банкротства индивидуального предпринимателя, выражаются в следующем:

  • Подпорченная репутация. Ошибочно считается, что если предприниматель банкрот, то любые деловые взаимодействия с ним чреваты потерей прибыли. Но с другой стороны, признание банкротства свидетельствует о финансовой дисциплине должника. Ведь вместо того, чтобы прятаться от кредиторов, он нашел в себе смелость признать банкротство и погасить части долгов за счет своего имущества.
  • Запрет на занятие предпринимательской деятельностью. Это тоже далеко не так. После признания банкротом ИП будет запрещено в течение 3 лет заниматься коммерцией или занимать руководящие посты в организациях. Но иногда закон допускает сохранение деятельности физлица в качестве предпринимателя: к примеру, если она его единственный источник дохода.
  • Риск штрафов или арестов. Конечно, он существует. Но лишь в отношении предпринимателя, грубо нарушившего закон, интересы кредиторов или Налоговый кодекс. Или если заявителем о банкротстве будет один из кредиторов должника. Здесь важно предупредить события и объявить себя банкротом на опережение.

Объявление себя банкротом — это не только законное право, но и в определенных случаях — обязанность должника. И если при наступлении всех признаков несостоятельности ИП не заявит о своем банкротстве, его могут привлечь к ответственности.

Негативные последствия

Среди негативных последствий можно выделить сложность в повторном получении кредитов после банкротства. Причем это затрагивает как ИП, так и физическое лицо. Сведения о банкротстве отражаются в кредитной истории заемщика, зарегистрированного в качестве ИП, что в дальнейшем осложняет получение кредитов.

Сам факт признания должника банкротом не приводит к снижению кредитного рейтинга — он просто заставляет банки более настороженно относятся к такому заемщику.

Важно помнить, что утаивать информацию от кредиторов о своем банкротстве гражданин не вправе. В течение 5 лет после завершения процедуры он обязан сообщать об этом в банки при получении кредитов.

Наряду с этим, к негативным последствиям относится:

  • аннулирование лицензий, что делает невозможной любую требующую лицензии деятельность банкрота;
  • лишение предпринимателя всех финансовых активов, размещенных на счетах;
  • невозможность списания долгов по заработной плате и социальным выплатам наемным работникам — даже после банкротства ИП такие типы задолженностей придется погашать;
  • реализация имущества как предпринимателя, так и зарегистрированного в его качестве физлица.

При невозможности ИП исполнять все условия заключенных с кредиторами соглашений его активы и имущество все равно пострадают. Но если их окажется недостаточно для покрытия действующих задолженностей, остатки долгов не спишут. Избавиться от требований кредиторов можно будет только в случае банкротства.

Штрафы, аресты

При объявлении ИП банкротом суды попытаются найти в действиях предпринимателя признаки преднамеренного или умышленного банкротства. Именно в недобросовестности и скрыты риски для банкротов, выражающиеся в следующих правовых последствиях:

  • Если своими действиями гражданин нанес ущерб кредиторам, то на основании статей и УК и КоАП в его отношении может быть введено уголовное или административное преследование.

  • Если должник совершал незаконные действия в ходе процедуры признания его некредитоспособным, то он также не избежит ответственности. Сюда относится сокрытие имущества, неисполнение требований финансового управляющего, удовлетворение требований одних кредиторов в ущерб финансовым интересам других.

  • Если после банкротства и ликвидации статуса предпринимателя, человек продолжит деятельность как ИП, он рискует получить штраф величиной от 500 до 2000 рублей за .

  • Поскольку процедура подразумевает аннулирование всех выданных ранее ИП лицензий и разрешений, дальнейшая лицензионная деятельность невозможна. За такое нарушение предусмотрен штраф от 2000 до 2500 рублей с конфискацией всей реализуемой продукции.

Чтобы минимизировать любые юридические последствия банкротства индивидуального предпринимателя, необходимо с ответственностью подойти к этой процедуре, отказаться от совершения любых нарушающих нормы федерального, налогового и гражданского законодательства действий.

А лучше всего каждый шаг согласовывать с опытным юристом. Узнайте у наших специалистов , какие сделки можно и нельзя проводить перед банкротством ИП.

Что с имуществом?

Распространено мнение, что при банкротстве ИП теряет всю свою собственность. А если учредители ООО и акционеры отвечают только в рамках уставного капитала, то предприниматель отвечает собственностью: как задействованной в бизнесе, так и имуществом физлица. Но все немного иначе:

  • не учитывается имущество, определенное ;

  • если работы без статуса ИП невозможна, то регистрация не будет прекращена;

  • арест и продажа не затронут имущество семьи ИП — когда общее имущество будет продано, его супруге возместят стоимость согласно ее доле в реализованной собственности.

Если подходить к банкротству ИП ответственно, то у банкрота есть значительные шансы сохранить большую часть собственности и минимизировать затраты. Но это может быть достигнуто только с помощью юристов.

Последствия для должника

Стоит выделить следующие основные заблуждения относительно последствий банкротства индивидуального предпринимателя:

  • Испорченная репутация. Ошибочно считать, что если ИП обанкротился, то сотрудничество с ним чревато потерей прибыли. Но признание банкротом можно рассматривать как соблюдение жесткой финансовой дисциплины.

    Действительно, вместо того, чтобы прятаться от кредиторов, предприниматель смог объявить себя некредитоспособным и погасить часть своих долгов за счет имущества.

  • Неспособность вести бизнес. Это тоже далеко не так. После объявления некредитоспособности ИП запрещено заниматься бизнесом в течение 3 лет или занимать руководящие должности в компаниях. Но закон не запрещает супруге банкрота регистрировать ИП или юр.лицо, также банкроту можно работать как .

  • Наложение штрафов или арестов. Это актуально только для предпринимателя, который грубо нарушил закон, интересы кредиторов или Налоговый кодекс.

  • При рассмотрении вопроса о несостоятельности индивидуального предпринимателя необходимо учитывать, что это является как законным правом, так и обязанностью.

И если при возникновении всех признаков неплатежеспособности индивидуальный предприниматель не объявляет о банкротстве, он может быть привлечен к ответственности:

Напомним, до конца 2020 года в России действует мораторий на банкротство, который освобождает предпринимателей из особо пострадавших отраслей от ответственности за неподачу заявления на банкротство.

Наиболее негативным последствием банкротства ИП для должника является сложность при дальнейшем кредитовании. Причем это касается как индивидуального предпринимателя, так и физлица.

Гражданин не имеет права скрывать информацию от потенциальных кредиторов о признанной неплатежеспособности и списании прошлых долгов. В течение 5 лет после завершения процедуры он обязан сообщить об этом банкам при оформлении кредитов.

Кроме того, информация о банкротстве отражается в кредитной истории заемщика.

Однако банкам и МФО не запрещено выдавать займы человеку, который объявлен банкротом. Снижение кредитного рейтинга заставляет банки быть более осторожными при выдаче ему кредита, но стабильная финансовая ситуация и поручительство надежного заемщика повышают шансы на одобрение кредитов и ипотек после банкротства.

Наряду с этим, к негативным последствиям относятся:

  • аннулирование лицензий, делающее незаконной любую лицензированную деятельность;

  • лишение предпринимателя всех финансовых активов, размещенных на счетах, то ест все деньги пойдут на погашение требований;

  • невозможность списания задолженностей по зарплате и социальным выплатам работникам — даже после банкротства бывшему индивидуальному предпринимателю долги по трудовым договорам придется погашать;

  • продажа имущества, задействованного в бизнесе, и личное, включая долевое и общее с супругой.

Однако если индивидуальный предприниматель не сможет выполнять обязательства, его активы и имущество пострадают и без банкротства: ИП расплачивается всем своим имуществом как за коммерческие долги, так и за потребительские.

Но если активов недостаточно для покрытия долгов, оставшиеся долговые обязательства не спишутся. В ФССП будет годами висеть долг, информация о движении по счетам будет отслеживаться. Избавиться от требований кредиторов удастся только в случае банкротства.

Последствия для родственников

Наряду с более частым банкротством физ лиц признание неплатежеспособности предпринимателя также может повлиять на членов его семьи. В частности, когда во время первого судебного заседания по делу будет назначен финуправляющий, обанкротившийся предприниматель и члены его семьи должны быть готовы к следующим ограничениям:

  • Банкрот не сможет распоряжаться своим имуществом. Любые сделки проводятся только с одобрения финуправляющего. Это правило не распространяется на сделки с единственным жильем должника, если оно не передано в залог, и имуществом, не включаемым в конкурсную массу.

  • Банкрот потеряет доступ к расчетным счетам: это влияет как на счета индивидуальных предпринимателей, так и на личные счета гражданина. Все карты и пин-коды для них будут переданы управляющему.

    Со всех поступивших средств банкроту и его иждивенцам будет начислена сумма, равная установленному по региону прожиточному минимуму. Она будет увеличена, если предоставить аргументы: необходимость затрат на лечение, выплаты алиментов в установленном размере и прочие.

  • Если супруг обанкротившегося ИП был его поручителем или созаемщиком, банк предъявит требования по выплате долга ему. Юристы рекомендуют в таких ситуациях прибегнуть к семейному банкротству.

Другие члены семьи могут не беспокоиться о собственности, которая была получена от банкрота путем приобретения или принятия дарения, если с момента отчуждения прошло более 3 лет. Такие сделки суд не рассматривает и не отменяет.

Важно! Собственность родственников банкрота: родителей, детей, братьев, сестер и далее, независимо от степени родства, является неприкосновенной и не используется для погашения его задолженностей

В случае банкротства индивидуального предпринимателя важно учитывать, что основным последствием для родственников является именно ухудшение финансового положения. Действительно, в процессе признания неплатежеспособности семейный бюджет будет временно урезан.

Это особенно актуально для ИП, которые решили прибегнуть к судебной реструктуризации долгов. Поскольку максимально допустимый срок этой процедуры достигает 3 лет, в течение всего этого периода семья будет ограничена в финансовом отношении.

Но если должник решит списать долги через реализацию, то сможет завершить процедуру за 8–10 месяцев. После этого ограничения с должника будут сняты.

Последствия для физического лица

Признание неплатежеспособности предпринимателя напрямую связано с его банкротством и как физлица. Поэтому гражданин, который зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, должен подготовиться к следующему:

  • пятилетнему запрету на вторичное признание несостоятельности. Если ФНС или кредиторы обратятся за повторным признанием несостоятельности физлица в этот период, то все процедуры по продаже проведут, но долги ему уже не спишут.

  • гражданин на протяжении 5 лет будет обязан уведомлять банки о своей некредитоспособности при обращении за какими-либо кредитными продуктами;

  • физическое лицо не сможет повторно зарегистрироваться как ИП или стать руководителем, учредителем юридического лица — на протяжении 3 лет.

Основание — Статья 213.30 ФЗ №127.

Но важно понимать, что все последствия банкротства индивидуального предпринимателя временны. Банкрот вправе сразу же после признания несостоятельным приобрести любое имущество, и никакие приставы и коллекторы его не тронут.

После списания долгов не запрещено открытие счетов, и оборот по ним не контролируется. Получение наследства, хорошая работа, даже выигрыш в казино не отменяют решения о списании долгов.

Финансовый контроль к обанкротившемуся лицу не применяется. Кредиторы не имеют права на взыскание долгов, независимо от объема удовлетворенных в рамках процедуры требований кредиторов.

После признания неплатежеспособности будут сняты ограничения:

  • разблокируют счета;

  • позволят свободно распоряжаться имуществом;

  • снимут запрет на выезд за границу.

Суммируя вышесказанное, последствия банкротства ИП вряд ли можно посчитать критичными. Если учесть главное достоинство процедуры — списание задолженностей. Причем как по кредитам, так и по налогам, штрафным санкциям и пени. А также долги перед клиентами, деловыми партнерами..

Когда спишутся долги

Общая процедура занимает от 3 до 12 месяцев.Однако в некоторых случаях этот срок может быть продлен. Это зависит от длительности процедуры реализации имущества. За это время должны быть проведены все этапы, частично или полностью погашены задолженности. После окончательного решения суда долгов у ИП быть не может.

Подведя итоги

Соотношение положительных и отрицательных последствий банкротства напрямую связано с тем, кто находится у руля в этот непростой для организации период. Только опытная и высокопрофессиональная команда юристов сможет не только избежать негативных последствий банкротства, но и извлечь из процесса выгоду.

Источники

  • https://FEK.ru/info/biznes/bankrotstvo-ip-osobennosti-i-posledstviya-dlya-dolzhnika-v-2020-godu
  • https://infportal.ru/zakrytie-ip-ooo/zakr-ip/bankrotstvo-ip-posledstviya.html
  • https://www.klerk.ru/boss/articles/468002/
  • https://Podelu.ru/article/bankrotstvo-ip-v-usloviyakh-koronavirusa/
  • https://zen.yandex.ru/media/id/5c173f2192487b00aa3e171d/bankrotstvo-ip-s-dolgami-ili-rukovodstvo-k-deistviiu-esli-ot-biznesa-ostalis-odni-dolgi-5c6554eaa4b16500aec9010d
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/fizicheskix-lic/dolgi-po-nalogam.html
  • https://BankrotConsult.ru/bankrotstvo-ip-posledstviya-i-riski/
  • https://2lex.ru/bankrotstvo-ip-posledstviya/
  • https://bankrotof.net/bankrotstvo-ip/posledstviya-priznaniya-bankrotom/
[свернуть]
Решите свою юридическую проблему сегодня, не выходя из дома!
300 рублей бесплатно

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
 

Добавить комментарий

Бесплатная горячая линия 24/7
8 (800) 301-37-30
по всей России


+7 (495) 128-74-20
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 507-64-25
Для жителей Спб и области