Бесплатная горячая линия

Незаконное банкротство: неправомерные действия по УК РФ – последствия

Содержание

Что понимается под неправомерными действиями?

Действующее в Российской Федерации законодательство не дает подробного определения того, что следует рассматривать в качестве неправомерных действий. Однако на основе сложившейся практики можно сказать, что под неправомерными действиями следует понимать такие действия, которые осуществляют физические и юридические лица и которые могут в каком-либо виде нарушать действующее законодательство.

Нарушение действующего законодательства может происходить в нескольких сферах одновременно либо в какой-то одной, например, в сфере уголовного права, то есть путем совершения преступлений.

При формировании понятия неправомерных действий следует понимать, что неправомерными могут быть не только действия, но и бездействие, если такое бездействие приводит к нарушению действующего законодательства.

Однако следует понимать, что совершение неправомерных действий всегда носит виновный характер, независимо от того, идет речь о фактическом совершении каких-либо действий либо о бездействии.

Правовая база

В связи с тем, что совершение неправомерных действий может относиться к нарушению действующего законодательства в различных сферах, то и говорить об использовании какого-то одного нормативного акта для привлечения к ответственности за совершение таких неправомерных действий достаточно сложно.

Порядок привлечения к ответственности за совершение неправомерных действий регулируется различными нормативными актами:

  • если речь идет о привлечении к уголовной ответственности за совершение неправомерных действий, то в основе выбора мер ответственности будет находиться Уголовный Кодекс Российской Федерации, а в качестве основы для правовых действий по привлечению к ответственности будет использоваться Уголовно-процессуальный Кодекс Российской Федерации;
  • в случае если речь идет об административной ответственности, то меры ответственности будут выбираться в соответствии с нормами Кодекса об административных правонарушениях, также как и основа порядка для привлечения к такой форме ответственности;
  • если речь идет о нарушении гражданского законодательства, то привлечение к ответственности за такие неправомерные действия может осуществляться как в соответствии с положениями уголовного, так и в соответствии с положениями административного законодательства.

Что же касается мер ответственности, то они выбираются на основании того, какое именно неправомерное действие было совершено, а также на основании решения суда.

Порядок привлечения к ответственности за неправомерные действия

Привлечение к юридической ответственности за совершение неправомерных действий различного рода осуществляется в различных видах в зависимости от того, в какой сфере было совершено то или иное неправомерное действие.

Общий порядок привлечения к ответственности выглядит следующим образом:

  • подача заявления в правоохранительные органы о совершении тех или иных неправомерных действий;
  • предоставление необходимых документальных и недокументальных доказательств совершенных неправомерных действий;
  • поддержание своего заявления, в том числе в случае, если речь идет о представлении своих интересов в судебном рассмотрении заявления.

Чаще всего подача такого заявления осуществляется в органы полиции или прокуратуры, а в случаях с нарушением гражданского законодательства возможно подать сразу исковое заявление в суд.

Законодательное обоснование

Ответственность за нарушения может быть или административной, или уголовной. Вторая накладывается на основании статей 195 и 196 УК РФ, административная – на основании статей 14.12 и 14.13 КоАП РФ. Алгоритм проведения банкротства содержится в том числе в ФЗ №127 «О несостоятельности» от 26 октября 2002 года.

Признаки правонарушения

Можно выделить следующие группы нарушений, которые допускаются при банкротстве:

  1. Первая группа. Сокрытие или умышленное изменение сведений об имуществе. Неверные действия на этапе выхода из банкротства, которые привели к финансовой несостоятельности. Незаконные меры при распоряжении имуществом.
  2. Вторая группа. Умышленная махинация при исполнении требований кредиторов, вследствие чего наносится ущерб прочим участникам.
  3. Третья группа. Противодействие нормальной работе арбитражного управляющего или представителя управляющего органа.

Не всегда при обнаружении этих признаков назначается ответственность. Для наложения наказания должны присутствовать дополнительные обстоятельства.

Условия наступления ответственности

Санкции назначаются в том случае, если незаконные действия повлекли за собой ущерб. Если ущерб составил менее 250 000 рублей, наступает административная ответственность. Если же выявлен особо крупный ущерб (более 250 000 рублей), накладывается уголовная ответственность.

Санкции применяются и в том случае, если нарушения были допущены до или после процедуры. К примеру, существует такое понятие, как преднамеренное доведение компании до финансовой несостоятельности. Примеры подобных нарушений:

  • Безвозмездные и неэквивалентные сделки в условиях финансового кризиса.
  • Сделки, которые не приносят прибыли, с заинтересованным лицом.
  • Сокрытие ликвидного имущества на конкурсном этапе.

Ответственность может накладываться как на ЮЛ (управленцы и учредители), так и на ФЛ (ИП, граждане). Санкции могут назначаться для всех участников банкротства: арбитражного управляющего, кредиторов.

Разновидности незаконного банкротства

Под неправомерным банкротством понимается ложное объявление о финансовой несостоятельности, преднамеренное введение должника в состояние неплатежеспособности. Санкции накладываются в том случае, если лицо могло погасить свои долги, однако объявило о своем банкротстве. Рассмотрим все виды незаконного признания финансовой несостоятельности.

Преднамеренное

Преднамеренное банкротство – это имитация финансовой несостоятельности. Ответственность за такое правонарушение накладывается на основании статьи 196 УК РФ. Преднамеренность определяется на основании этих признаков:

  • Активы выведены на счета дочерних субъектов.
  • На счете банкрота умышленно образуется дефицит средств.

Доказательства преднамеренных действий собирают аудиторы. Рассмотрим доказательства умышленности:

  • Сокрытие собственности, активов и задолженностей.
  • Покупка имущества на третьих лиц.
  • Вклад большого объема средств в сторонние объекты.

Аудитор занимается выявлением этих признаков. Тяжесть деяния устанавливает суд.

Умышленное

Определение умышленному признанию несостоятельности дано в статье 195 УК РФ. Умышленное и преднамеренное банкротство – понятия схожие. Однако между ними есть различия. В частности, при преднамеренности руководитель занимается сокрытием средств. То есть фактически у компании деньги есть, но по документам они отсутствуют. Умышленное банкротство – это ситуация, при которой предприятие доводится до фактической несостоятельности. К примеру, руководство может заключать заведомо невыгодные контракты.

Фиктивное

Фиктивное банкротство представляет собой ложное заявление о том, что компания несостоятельна. Определение дано в статье 197 УК РФ. Мотивация такого нарушения – умышленное введение кредиторов в заблуждение. Таким образом учредители добиваются рассрочки или изменения условий кредитования. Признаком нарушения является подача заявления с требованием признания банкротства в суд, когда фирма может оплатить свои задолженности.

Правовое регулирование

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве содержится:

  • ч. 1 ст. 195 УК РФ и ч. 1 ст. 14.13 КоАП РФ – за сокрытие имущества;
  • ч. 2 ст.195 и ч. 2 ст. 14.13 КоАП РФ – за нарушение порядка погашения требований перед кредиторами;
  • ст.196 УК и ч.1 ст.14.12 КоАП – за преднамеренное банкротство;
  • ст.197 УК и ч.1 ст.14.12 КоАП – за фиктивное банкротство;
  • ч. 5 ст. 14.13 КоАП РФ – за неисполнение обязанностей по подаче заявления о банкротстве;
  • ч. 6 ст. 14.13 КоАП РФ – за препятствование работе управляющего.

Также отдельные аспекты данного правонарушения освещаются в Гражданском кодексе, ФЗ «О несостоятельности».

Таким образом, в зависимости от тяжести правонарушения неправомерные действия при банкротстве могут преследоваться по нормам Административного или Уголовного кодекса.

Доказательства неправомерных действий

Для привлечения лица к ответственности требуются доказательства вины в неправомерных действиях при банкротстве, умысла, а также четкое указание на наличие причинно-следственной связи между действиями (бездействием) лица и причиненным вредом имущественным интересам кредиторов.

Нарушения в ходе банкротства могут совершаться на разных этапах и разными лицами. На некоторых этапах банкротства руководство компании отстраняется от дел, и руководящие функции передаются конкурсному или временному управляющему. Ряд преступлений совершается еще до поступления в суд заявления о банкротстве: в частности, вывод имущества и активов из компании для соответствия компанией признакам банкротства.

Предоставление должником недостоверных сведений или умышленное сокрытие им имущества может быть выявлено уже на этапе подачи заявления на признание банкротом. Если такое заявление подает сам должник, то он должен предоставить суду сведения о принадлежащем имуществе.

Если заявление на банкротство подается не самим должником, а его кредиторами, то после возбуждения дела о банкротстве за должником закрепляется право на подачу отзыва в арбитражный суд. В нем должник указывает согласие с заявлением кредитора, свое видение финансового положения и указание на наличие или отсутствие финансовой возможности рассчитаться по счетам. Уже на этапе подачи заявления о банкротстве могут быть выявлены факты недостоверности сведений. За предоставление суду ложной информации или умышленное ее сокрытие лицу может грозить уголовная или административная ответственность.

В ходе наблюдения управляющий также может выявить факты фальсификации сведений или преднамеренного банкротства. Для этого он анализирует сведения из бухгалтерской, налоговой и иной документации.

На совершение неправомерных действий при банкротстве могут указывать следующие признаки:

  1. Выдача доверенности на переоформление права собственности на имущество компании-должника.
  2. Подписание заведомо невыгодных сделок, которые ухудшают финансовое положение в компании (например, подписание договора купли-продажи по заниженной стоимости).
  3. Вывод всех активов за пределы компании и оставление на балансе только пассивов.
  4. Оформление задним числом договоров займа, кредитования или микрофинансирования.
  5. Списание денежных средств на расходы и издержки, которые не были подтверждены документально (например, большие вливания на рекламу без актов оказанных услуг или на ремонт без актов приема-передачи).
  6. Заключение договоров с организациями, которые заведомо находятся в сложной финансовой ситуации.
  7. Досрочное исполнение обязательств по договорам займа.

Перечень неправомерных действий при банкротстве

Неправомерные действия при банкротстве преследуется по нормам Уголовного кодекса и КоАП РФ. На основании п. 1 ст. 195 Уголовного кодекса к неправомерным действиям при банкротстве относятся:

  1. Сокрытие имущества, имущественных прав и обязанностей (полное или частичное утаивание имущества, которое могло бы пойти на погашение требований кредиторов).
  2. Сокрытие сведений об имуществе, его размере и местонахождении, а также прочие данные об имуществе, необходимые в деле о банкротстве.
  3. Передача имущества во владение третьим лицам (временное избавление от собственности на имущество), его отчуждение или умышленное уничтожение. Нужно понимать разницу между отчуждением и уничтожением. Под отчуждением подразумевается передача имущества третьим лицам на безвозмездных или возмездных началах, например, через договор купли-продажи или дарственную. Уничтожение имущества предполагает определенное воздействие на него, результатом которого становится его полная негодность для дальнейшего использования.
  4. Фальсификация, сокрытие или полное уничтожение бухгалтерской и иной документации, в которых содержатся данные об экономической деятельности юрлица или ИП. Под фальсификацией документов понимается их подделка, направленная на изменение подлинных сведений.
  5. Указанные действия являются предметом для инициации уголовного преследования, если их результатом стало причинение крупного ущерба.

Состав данного преступления – материальный и предполагает реальную упущенную выгоду или имущественный вред.

В качестве крупного ущерба на сегодняшний день понимается сумма в размере более 2 250 000 руб. (это правило установлено в примечании к статье 170.2 УК РФ, которая распространяет свое действие и на статьи по неправомерным действиям при банкротстве). После того как ущерб кредиторам и уполномоченным органам достигнет указанного значения, то преступление считается оконченным.

Если кредиторам не был причинен ущерб в крупном размере, то ответственность для виновного лица наступает по п. 1 ст. 14.13 КоАП.

Субъективная сторона предполагает наличие прямого или косвенного умысла. То есть виновное лицо должно осознавать, что оно осуществляет именно сокрытие имущества и понимает последствия такого поступка. При этом мотивы лица и цели совершения им деяния роли не играют. Обычно преступление по п. 1 ст. 195 УК совершаются для уменьшения конкурсной массы и исключения имущества, которое находится во владениях должника.

В случаях если уполномоченные инстанции докажут, что лицо умышленно скрывало имущество для его дальнейшего хищения, то его действия подлежат квалификации по ст. 160 УК.

Субъект преступления специальный – это вменяемое физлицо, которое достигло возраста 16 лет и обладающее соответствующими полномочиями для совершения деяния по ч. 1 ст. 195 УК. Это может быть руководитель должника или индивидуальный предприниматель. Согласно ст. 2 127-ФЗ, под руководителем должника также могут понимать лицо, действующее от имени юрлица без доверенности: арбитражный управляющий (на этапе внешнего управления или конкурсного производства), исполняющий обязанности руководства, руководитель временной администрации.

В п. 2 ст. 195 УК указано еще на одну разновидность неправомерных действий – погашение требований кредиторов в обход норм 127-ФЗ с заведомой целью причинить ущерб другим кредиторам. Такое деяние преследуется по нормам УК, если действия руководителя, собственника, гражданина или ИП привели к крупному ущербу кредиторов.

Неправомерное погашение имущественных требований кредиторов выражается в совершении виновным лицом действий по полному или частичному погашению кредиторской задолженности перед отдельными кредиторами в обход очереди (например, требования кредитора третьей очереди погашаются перед внеочередной очередностью или в большем/меньшем размере, чем это предусмотрено судебным решением). Способ совершения подобных противоправных действий зависит от стадии, на которой находится должник. Например, в ходе финансового оздоровления должник оплачивает требования отдельных кредиторов в обход графика погашения задолженности. Данное преступление предполагает наличие прямого умысла: лицо осознает тот факт, что оно действует неправомерно и погашает задолженность перед некоторыми кредиторами в преимущественном порядке, при этом оно предвидит неизбежность крупного ущерба и желает этого. По замечаниям юристов, чтобы данное преступление считалось совершенным, должно соблюдаться требование о недостаточности имущества для погашения задолженности перед кредиторами всех очередей.

Нарушение очередности при погашении требований кредиторов или оказание предпочтений отдельным кредиторам без причинения крупного ущерба преследуется по нормам ч. 2 ст. 14.13 КоАП.

Объективная сторона преступления по ч. 3 ст. 195 УК в виде воспрепятствования работе управляющего состоит в создании таких условий, при которых управляющий не может осуществлять свои функции в должной мере. Например, это ограничение доступа управляющего в помещение или к финансовой документации. Уклонение от передачи документации может состоять в открытых демонстративных действиях, которые указывают на нежелание передать документы или имущество. Деяние считается оконченным в момент причинения крупного ущерба. Субъективная сторона преступления по ч. 3 ст. 195 УК характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла и понимании последствий воспрепятствования работе управляющего в виде крупного ущерба кредиторам.

Административная ответственность за указанные деяния предусмотрена по п. 4, 7 ст.14.13 КоАП.

Руководитель должника, который совершил неправомерные действия за вознаграждение, может быть осужден по совокупности преступлений: по ст. 195, 204 УК («Коммерческий подкуп»).

Отдельная статья 196 УК посвящена преднамеренному банкротству. Под ним понимается совершение руководителем или гражданином определенных действий, которые могут повлечь неспособность юрлица или гражданина погасить свои финансовые обязательства. Это, например, вывод активов, заключение заведомо невыгодных сделок, прощение дебиторской задолженности, получение кредитов в объеме, который должник не может обеспечивать и пр. Ответственность по данной статье предполагается, если действия причинили крупный ущерб.

Помимо преднамеренного банкротства, различают еще одну форму противоправного деяния – фиктивное банкротство по ст. 197 УК. Фиктивное банкротство не предполагает совершения виновным лицом каких-либо активных действий по доведению компании до банкротства. В данном случае имеет место заведомо ложное заявление о своем банкротстве, хотя фактически компания обладает возможностями для погашения требований кредиторов. Данное преступление может предполагать искажение финансовой и бухгалтерской документации.

Результатом фиктивного банкротства становится причинение ущерба интересам кредиторов в крупном размере.

Также по нормам КоАП предусмотрена ответственность за следующие деяния в рамках процесса банкротства:

  1. Непредставление заявления о банкротстве в арбитражный суд в случаях, когда это обязательно (по п. 5 ст. 14.13 КоАП).
  2. Невыполнение руководителем юрлица обязанности по передаче сведений о наличии признаков банкротства по п. 6 ст. 14.13 КоАП.
  3. Неисполнение судебного решения о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности по ч. 8 ст. 14.13 КоАП.

Ответственность по КоАП

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве наступает по нормам ст. 14.13 КоАП.

За сокрытие, уничтожение или отчуждение имущества, бухгалтерских или финансовых документов гражданам грозит наказание в виде административного штрафа в размере 4-5 тыс. р. Ответственность для должностных лиц предполагает штраф 50-100 тыс. р. или на сроки 6 мес.-3 года. Аналогичное наказание грозит за нарушение очередности при погашении требований кредиторов или оказание предпочтения отдельным кредиторам по ч. 2 ст. 14.13 КоАП.

Указанные выше меры ответственности применяются по отношению к руководителю должника или его должностным лицам. Но также наказание по п. 3 ст. 14.13 КоАП распространяется на других лиц, участвующих в деле о банкротстве за неисполнение своих обязанностей по 127-ФЗ. В числе таких лиц можно выделить арбитражного управляющего, реестродержателя, организатора торгов, оператора ЭТП. Такие действия влекут за собой предупреждение, наложение административного штрафа в размере 25-50 тыс. р. Для юрлиц ответственность предполагает штраф 200-250 тыс. р.

Если указанные лица совершат преступления повторно, то это влечет их дисквалификацию на сроки 6 мес.-3 года (невозможность занимать указанную должность в течение определенного периода). Для юрлиц предусмотрен штраф 350 тыс. р. – 1 млн р.

Ответственность за препятствование работе арбитражного управляющего по нормам п. 4 ст. 14.13 КоАП предполагает административный штраф 40-50 тыс. р. или дисквалификацию на срок 6 мес.-1 год. Если аналогичные действия в виде препятствования или сокрытия информации были совершены в адрес Центробанка или АСВ, то ответственность наступает по нормам п. 4.1 ст. 14.13 КоАП. Ответственность для должностных лиц по указанной статье такая же.

При препятствовании работе управляющего со стороны физлиц или ИП по п. 7 ст. 14.13 КоАП грозит предупреждением или наложением административного штрафа в размере 1-3 тыс. рублей. Должностным лицам ответственность по указанной статье предполагает штраф от 5 до 10 тыс. рублей или дисквалификацию на срок 6 мес.-2 года.

За непредставление ответственным лицом заявления о банкротстве в арбитражный суд в случаях, когда это является его прямой обязанностью, физлицу грозит административный штраф в размере 1-3 тыс. р., должностным лицам – 5-10 тыс. р.

Если же лицо совершило указанные противоправные действия повторно, то на него налагается административный штраф в размере 3-5 тыс. р. Должностному лицу грозит дисквалификация на 6 мес.-3 года.

Если руководитель должника не передал информацию о наличии признаков банкрота собственнику унитарного предприятия, то штраф по ч. 6 ст. 14.13 КоАП составляет 25-50 тыс. р.

За неисполнение судебного решения о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности должностным лицам грозит дисквалификация на срок от шести месяцев до трех лет.

Ответственность по УК РФ

Перечисленные в п. 1 ст. 195 УК РФ деяния грозят виновному лицу:

  • штрафом в размере 100-500 тыс. р. или в размере дохода осужденного за период 1-3 года;
  • ограничением свободы до 2 лет
  • принудительными работами до 3 лет
  • арестом до 6 месяцев
  • лишением свободы до 3 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере доходов осужденного за период до 18 месяцев.

Неправомерное удовлетворение требований кредиторов по п. 2 ст.195 УК грозит виновному лицу наказанием в виде:

  • штрафа до 300 тыс. р. или зарплаты или иного дохода осужденного за период до 2 лет;
  • ограничения свободы до года
  • принудительных работ до года
  • ареста до 4 месяцев
  • лишения свободы до года со штрафом до 80 тыс. р. или в размере доходов осужденного за период до полугода.

На основании незаконного воспрепятствования деятельности управляющего по п. 3 ст. 195 УК лицо могут привлечь к наказанию в виде:

  • штрафа до 200 тыс. р. или зарплаты или иного дохода осужденного за период до 18 мес.;
  • обязательных работ до 480 часов
  • исправительных работ до 2 лет или принудительных – до 3 лет
  • ареста до 6 месяцев
  • лишения свободы до 3 лет.

Наказание за преднамеренное банкротство грозит лицу по ст. 196 УК:

  • штрафом в размере 200-500 тыс. р., в размере зарплаты или иного дохода за период 1-3 лет;
  • принудительными работами до 5 лет
  • лишением свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период до 18 мес.

Фиктивное банкротство по ст. 197 УК предполагает менее серьезное наказание, чем за преднамеренное. Судом может быть избрана одна из следующих мер пресечения:

  • штраф в размере 100-300 тыс. р., в размере зарплаты или иного дохода за период 1-2 лет;
  • принудительные работы до 5 лет
  • лишение свободы до 6 лет со штрафом до 80 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период до 6 мес. или без него.

Таким образом, процедура банкротства строго регулируется законодательно. Действия, которые нарушают установленный порядок, могут повлечь за собой уголовную и административную ответственность для виновного лица.

Понятие несостоятельности

Банкротство (несостоятельность) — это установленная судом неспособность должника полностью исполнить требования кредитора по взятым на себя обязательствам или уплатить предусмотренные государством платежи. Определение приведено в Законе о банкротстве № 127-ФЗ от 26.10.02.

Должником может быть гражданин, в т. ч. ИП, юрлицо или государство. Исключениями являются организации религиозной и политической направленности, казенные и прочие учреждения.


Процедура банкротства предусматривает оценку финансового состояния неплательщика, разработку мероприятий по его улучшению. Если принятие мер нецелесообразно или невозможно, то процесс направлен на поиск способов максимально справедливо и полностью удовлетворить потребности кредитора.

Гражданин (организация) признается неплатежеспособным, если не может расплатиться по долгам спустя три месяца со дня, когда их нужно было погасить. Неплатежеспособность — это признак банкротства. Для физических лиц дополнительным условием несостоятельности является превышение суммы задолженности над оценочной стоимостью собственного имущества.

Методики расследования преступлений связанных с банкротством

Для подтверждения истинного банкротства суд назначает временного руководителя. Он выполняет функции директора, исследует и анализирует работу компании, выявляет причины, приведшие к неплатежеспособности.

Диагностика преступлений при банкротстве основывается:

  • на методах экономического анализа;
  • на инвентаризациях
  • на проверках аудиторов.

При этом выявляют попытки должника утаить часть имущества, начиная с того периода, когда выплаты по обязательствам прекратились. Определяют сумму просроченной задолженности.

В первую очередь изучаются следующие бумаги:

  • учредительная документация;
  • финансовая отчетность;
  • заключенные договора;
  • перечни дебиторов и кредиторов;
  • справки о задолженности перед бюджетом и фондами;
  • иные бумаги по ФХД должника.

Арбитражный управляющий вправе привлекать к исследованию работы компании сторонних экспертов, взаимодействовать с контрагентами должника.

Проверка производится по правилам, утвержденным постановлением правительства № 367 от 25.06.03 и Временным правилам, установленным постановлением № 855 от 27.12.04.

Поиск признаков преступлений связанных с банкротство осуществляется за период признания несостоятельности должника и два предшествующих этому года.

Если ситуацию заранее руководство предвидеть не могло и неплатежеспособность организации вызвана исключительно объективными причинами, то процедуру банкротства проводят в законном порядке на основании пунктов Закона № 127. В итоге долги юрлица списываются в полном объеме, и оно исключается из ЕГРЮЛ.

Если к несостоятельности привели непрофессиональные приказы руководителя или распоряжения учредителей, то часть обязательств они должны покрыть самостоятельно, т. е. несут субсидиарную ответственность.

При фиктивном банкротстве перед следствием стоит задача доказать наличие сговора и выяснить, как взаимосвязаны лица, участвующие в сделке. Реализация признается недействительной, активы возвращаются собственнику и распродаются. За счет вырученных средств полностью или частично погашается задолженность перед кредиторами.

Виды криминальных действий

Согласно УК РФ преступления в сфере банкротства делятся на 3 типа:

  1. Противоправные действия в ходе истинного (правомерного) банкротства:
  • сокрытие имущества (прав на него и обязанностей), сведений о нем, передача активов иным лицам, их отчуждение, а также уничтожения бумаг с информацией об экономической деятельности хозяйствующего субъекта, если данные действия стали причиной крупного ущерба и выполнены при признаках несостоятельности;
  • исполнение должником требований одних кредиторов в ущерб интересам других;
  • незаконное создание препятствий для работы временного управляющего финансовой компании-должника, отказ от передачи им необходимых бумаг.
  1. Действие (бездействие) руководителя или учредителей юрлица либо гражданина (ИП), которые привели к неспособности должника полностью погасить обязательства перед кредиторами и причинили значительный ущерб. Данные деяния называются преднамеренным банкротством.
  2. Третья группа незаконных действий связана с фиктивным банкротством. Это разглашение руководителем или учредителем юрлица информации о несостоятельности компании или гражданином (ИП) сведений о невозможности погашения своих долгов. Данные действия уголовно наказуемы, если повлекли за собой ущерб в крупном размере.

На практике для достижения фиктивного банкротства собственники имущества продают его аффилированным лицам или тем, с кем они находятся в сговоре. После того, как на балансе не остается средств и появляется признак нехватки активов, инициируется несостоятельность.

Отличия преступлений связанных с банкротством

Связанные с банкротством преступления отличаются по различным признакам. К объективным относятся:

  • передача имущества другим лицам;
  • подделка бухгалтерских документов, сокрытие и уничтожение прочих бумаг с данными о работе компании;
  • попытка утаить движимое имущество или недвижимость, сведения о его местонахождении, об обязательствах и правах на него;
  • стремление уничтожить имущество.

Субъективная сторона правонарушения — это виновное лицо, которое знает, что действует вразрез с УК РФ, или халатно относится к методике проведения банкротства, т. е. в его действиях есть преступный умысел.

Субъектом является совершеннолетний гражданин, наделенный полномочиями управлять организацией (директор юрлица, ИП)

Основные отличия правонарушений при банкротстве приведены в таблице.

Вид банкротства/Объект

Объективная сторонаСубъективная сторонаСубъект

ч. 1 ст. 195 УК / Механизм признания банкротства, интересы кредиторов

Сокрытие, ликвидация имущества, сведений о нем; подделка, ликвидация учетных бумагВина в виде прямых или неявных намерений

Вменяемое совершеннолетнее лицо с необходимыми полномочиями для совершения виновных действий

ч. 2 ст. 195 УК / Процесс исполнения требований взыскателей, их интересы

Незаконное исполнение требований некоторых кредиторовВина в виде прямого желания совершить деяние

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

ч. 3 ст. 195 УК / Механизм признания банкротства в ходе работы временного управляющего

Незаконное препятствование работе временного управляющего, отказ от предоставления ему нужных бумаг должникаВина в виде прямых или косвенных намерений

Вменяемое совершеннолетнее лицо, обычно руководитель или сотрудник компании

Преднамеренное /Порядок признания банкротства, погашение долга перед кредиторами, их интересы

Преднамеренные действия (бездействия) препятствующие удовлетворению требований кредиторовПрямой умысел виновника

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

Фиктивное / Порядок признания банкротства, исполнения обязательств должникомЗаведомо ложное информирование общественности о несостоятельностиПрямой умысел виновника

Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

По данным таблицы видно, что каждый из видов преступлений при банкротстве имеет свою объективную сторону, объекты и субъекты имеют незначительные отличия, каждое правонарушение характеризуется преступным умыслом виновника.

Преднамеренное банкротство отличается от неправомерных деяний тем, что должник специально делал компанию неплатежеспособной, нанес материальный ущерб собственникам и кредиторам.

Ответственность

За противоправные действия при процедуре банкротства предусмотрено наказание только в том случае, если они привели к крупному ущербу.

Крупный ущерб для организаций за прошлый год составляет 1,5 млн. рублей.

При правомерном банкротстве должник обычно признается несостоятельным, но в отношении лиц, нарушивших процедуру, предусмотрена уголовная ответственность. Ее виды представлены в таблице.

Статья / Штраф

Ограничение свободыПринудительные работыАрестЛишение свободы

195 ч. 1 / 100-500 тыс. р. или соответствующий доходу преступника за 1-3 года

До 2 летДо 3 летДо полугода

До 3 лет и штраф до 200 тыс. р. или равный доходу виновного за 1,5 года (или без него)

195 ч. 2 / до 300 тыс. р. или равный доходу виновного за период до 2 летДо годаДо 4 месяцев

До года и штраф до 800 тыс. р. или в сумме дохода нарушителя за полгода (или без него)

195 ч. 3 / до 200 тыс. р. или соответствующий доходу виновного за интервал до 1,5 лет

До 480 часовДо 3 летДо полугода

До 3 лет

196 / 200-500 тыс. р. или равный доходу виновного за 1-3 года

До 5 лет

До 6 лет и штраф до 200 тыс. р. или в размере дохода виновного за 1,5 года (или без него)

197 / 100-300 тыс. р. или равный доходу виновного за 1-2 годаДо 5 лет

До 6 лет и штраф (или без него) до 80 тыс. р. или в размере дохода виновного, полученного им за период до 6 месяцев

Суровость наказания зависит от наличия смягчающих и отягчающих обстоятельств и размера причиненного ущерба.

За преступления при банкротстве, не приведшие к причинению внушительного ущерба, предусмотрено административное наказание (ст. 14.12-14.14 КоАП).

Типы банкротства

Незаконное банкротство, состав и виды этого преступления бывают довольно изощрёнными. Должник может совершить мошеннические действия не только против суда, но и против кредиторов. Кредиторы же могут совершить незаконные действия при банкротстве против суда. В некоторых случаях даже доверенное лицо и третьи стороны могут мошенничать при банкротстве. Вот некоторые примеры:

  1. Кредитор подает иск в случае несостоятельности, зная, что должник должен меньше, чем требует кредитор.
  2. Должник скрывает активы, отдавая их родственнику до тех пор, пока дело не будет завершено.
  3. Должник преднамеренно занижает стоимость акций, активов, ценных бумаг.
  4. Лжесвидетельствует о финансовом состоянии своей деятельности.
  5. Лицо, имеющее задолженность, сознательно не сообщает о внештатных доходах.
  6. Либо должник, либо кредитор пытается подкупить уполномоченные лица в банкротстве путем взяток.

Ниже рассмотрим самые распространённые неправомерные действия.

Сокрытие активов

Когда должники заявляют о несостоятельности, они обязаны перечислить все свои активы, чтобы у кредиторов была возможность претендовать на долю доходов от их продажи. Сокрытие активов (различных видов собственности физического или юридического лица) является наиболее распространенной формой мошенничества при процедуре банкротства: более двух третей всех случаев мошеннического банкротства используют именно один из двух вариантов:

  1. Должник переводит активы, которые хочет сохранить, на имя и финансовые счета членов семьи.
  2. Должник переводит денежные средства на счета за рубеж, за пределы правовой юрисдикции кредиторов, находящихся в России.

Каждый адвокат по незаконному банкротству посоветует, что лучше раскрывать всё имущество и активы при начатой процедуре несостоятельности, лучше быть честными и открытыми на протяжении всего процесса. Грамотные юристы могут дать дельные советы о том, как на основании закона избавиться от долгов, как правильно поступить в ситуации, связанной с банкротством, как отстоять свои права.

Подделка документов

В понятие незаконное банкротство, состав и виды этого преступления входит и фальсификация документов при подаче их в процедуре несостоятельности. Умышленное подделывание бумаг, финансовой отчётности, фальсификация бухгалтерских бумаг, подделка актов инвентаризации, сокрытие счетов-фактур, которые отображают экономическую деятельность юрлица или ИП, связанных с банкротством, является разновидностью мошенничества. Эти и другие формы преступной деятельности перечислены в части 1 статьи № 195 Уголовного кодекса РФ.

Подкуп должностных лиц

Взяточничество во все времена широко было распространено в России. А в процессе делопроизводства при банкротстве коррупция неоднократно прослеживалась на этапе реализации имущества должника, когда арбитражный управляющий получал взятку за умышленное занижение его стоимости. Известной коррупционной схемой также является сговор между организаторами торгов и участниками аукциона.

Фиктивное банкротство

Если лицо сознательно формирует ложное представление о текущем финансовом состоянии, если поданная в суд информация не является действительной – это будет считаться фиктивным банкротством.

Наказание

В зависимости от суммы ущерба, будет и наложено наказание. Если сумма убытков не более 1 500 000 рублей, то административное штрафное взыскание последует в размере от 1 000 до 3 000 рублей (см. часть 1 статья № 14.12 КоАП Российской федерации). Если лицо занимает руководящую должность, то штраф может быть от 5 000 до 10 000 рублей. Также должностное лицо, которое принимало участие в фиктивном банкротстве, может быть дисквалифицировано на срок от 6 месяцев до 3 лет.

Возбуждения уголовного дела не избежать при фиктивном банкротстве с нанесением ущерба свыше 1,5 млн. руб. В УК РФ ст. № 197 сказано, что лжесвидетельствование об истинном финансовом положении лица, имеющего задолженность денежных средств по обязательным выплатам перед кредиторами, предусмотрено наказание. Штрафное взыскание может быть от 100 000 рублей до 300 000 р. (выплата в госказну заработка за 2 года). Также могут быть назначены принудительные работы протяженностью до 5 лет. При серьёзных махинациях предусмотрено лишение свободы до 6 лет с уплатой штрафа до 80 000 р.

При фиктивном банкротстве согласно КоАП РФ будет запрещено в течение 6 лет регистрировать индивидуальное предпринимательство.

Преступления, связанные с банкротством

Как показывает статистика, неправомерные действия при банкротстве, а именно возможность избежать уплаты задолженности по существующим обязательствам в случае признания компании банкротом, — это сильное искушение для некоторых предпринимателей.

Потенциально, объявление банкротства может стать основанием для списания имеющихся задолженностей, не уплаченных налоговых сборов.

Но стоит помнить о том, что такие последствия возможны только в тех случаях, когда в ходе арбитражной проверки не будет выявлено того, что предприниматель работал с нарушениями норм законодательства.

Любые действия владельца компании или управляющего, которые направлены на возможность обогащение за счет попытки утаить обязательные платежи благодаря признанию банкротства, считаются преступлениями.

Ответственность за такие противоправные деяния напрямую зависит от степени доказанного ущерба.

Признаки преступных деяний

Нечистоплотные предприниматели до сих пор часто используют процедуру банкротства предприятия, с целью попытки избежать уплаты образовавшихся задолженностей. Конечно, сейчас такие противоправные деяния носят скорее эпизодический характер.

Такие преступные деяния носят следующие признаки:

  1. Совершаются для получения личной выгоды.
  2. Переход объектов собственности к олигархам. Как правило, такие мероприятия проводятся путем доведения компании до банкротства, которое создается путем искусственного создания неблагоприятных условий для деятельности фирмы.

Квалификация преступлений

Для всех преступных деяний в сфере экономики характерна сложность квалификации преступных деяний из-за необходимости тщательного анализа документов фирмы, движения потоков денежных средств.

В случае с преступлениями в сфере банкротства дополнительные сложности создаются из-за обязательности признания необходимости осуществить ликвидацию компании органами государственной власти.

Ответственность за такое противоправное деяние установлена в рамках административного и уголовного законодательства. Так, наказание в рамках Уголовного кодекса начинает применяться в тех случаях, когда размер причиненного в результате незаконного банкротства ущерба превысил отметку в 2 250 000 руб.

Виды преступлений

  1. Сокрытие, уничтожение документов, которые отражают реальную экономическую ситуацию в компании, а также подделка такой документации, если данные действия были совершены при наличии признаков банкротства.
  2. Доведение до банкротства. Данное правонарушение носит преднамеренный характер, заключается в реализации целого комплекса мероприятий, направленных на перераспределение средств.
    Отличительная черта такого преступления заключается в том, что все совершаемые действия носят псевдо законный характер, реализуются с помощью третьих лиц, которые участвуют в мошенничестве в качестве посредников.
  3. Фиктивное банкротство — декларирование факта наступления ликвидации компании при отсутствии реальных предпосылок для этого. Данным правонарушением являются те случаи банкротства, когда у предприятия есть все возможности для удовлетворения долговых обязательств в полной мере.
  4. Сокрытие имущества, отдельных имущественных прав и обязанностей, сведения о собственности и ее месте нахождения, совершенное должником. Причем аналогично наказываются и те случаи, когда имущество было передано во владение иным лицам, или уничтожено, с целью попытки избежать его продажи для погашения всех имеющихся долгов перед кредиторами.
  5. Неправомерное удовлетворение претензий только отдельных кредиторов за счет имущества компании, что влечет за собой ущерб для интересов прочих физических и юридических лиц.
  6. Создание препятствий деятельности назначенного арбитражного управляющего, в том числе уклонение от приказа представить какие-либо документы. Применение уголовного наказания возможно в тех случаях, когда такое препятствование деятельности повлекло за собой крупный ущерб.
  7. Совершение руководителем компании, ее участником или гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность действий, которые влекут за собой неспособность в полной мере удовлетворить все обязательства, причем о таком исходе заведомо известно.
  8. Ложное объявление руководителем компании о несостоятельности юридического лица, или гражданином о своей несостоятельности, причем о том, что такое заявление неправдиво известно заранее.

Кому выгодно преднамеренное и фиктивное банкротство

Целью фиктивного банкротства является, как правило, уход от долговых и фискальных обязательств. Бенефициар, в пользу которого выведены ценные активы, тщательно скрывает свой интерес, прячась за чередой фирм-прокладок. Предприятие реализует продукцию по заниженным ценам, демонстрируя в финансовой и налоговой отчетности убытки, дешево продает ценное оборудование и в результате объявляет о своей неспособности отвечать по денежным обязательствам. По закону банкрот получает право на прекращение начисления пени и штрафов. Затем начинается долгое арбитражное разбирательство.

Интерес руководителя, умышленно банкротящего возглавляемое им предприятие, может выражаться другими мотивами:

  • Стремление вывести из конкурентной борьбы соперника по заданию другого субъекта хозяйственной деятельности. В этом случае директор действует как внедренный враждебный инсайдер.
  • Выведение активов и имущества в пользу аффилированной с реальным собственником структуры. Старое предприятие объявляется безнадёжным дебитором, а бенефициар избавляется от накопившихся обязательств, начиная деятельность с чистого листа.

По отношению к субъекту хозяйствования преднамеренное разорение характеризуется намного более губительными последствиями, чем фиктивное. В результате целенаправленных действий фирма доводится до состояния реального краха, за чем чаще всего следует ликвидация. Речь идет не о выводе предприятия, хоть и незаконными методами, из стагнации, а о полном прекращении его существования.

Признаки и схемы преднамеренного банкротства

Преступления в сфере преднамеренного банкротства совершаются ограниченным количеством способов. Ничего принципиально нового мошенники изобрести не могут уже давно.

В знаменитой книге Марка Твена о приключениях Гекльберри Финна описана типичная схема, согласно которой два чернокожих жителя штата Миссисипи собрали у желающих обогатиться по несколько долларов, а вскоре сообщили пайщикам о том, что «банк лопнул», и они ничего не получат.

Преднамеренное и фиктивное банкротство юридического лица

На практике, доведение юридического лица до состояния банкротства реализуется путем проведения заведомо убыточных внешних сделок нескольких видов:

  • замещение имущества менее ликвидным, минуя договор купли-продажи;
  • реализация активов, без которых ведение основной деятельности становится невозможным;
  • взятие на предприятие необеспеченных имуществом финансовых обязательств;
  • покупка неликвидных активов;
  • передача активов третьим лицам на безвозмездной основе;
  • новация (в данном случае – невыгодная замена обязательств);
  • выдача векселей под приобретение имущества;
  • вексельные операции (акцепт, аваль, выдача и пр.);
  • принятие на предприятие долговых обязательств кредиторов по денежным обязательствам сторонних субъектов хозяйствования.

Каждая из вышеперечисленных финансовых операций характеризуется повышенной опасностью банкротства юридического лица или практически гарантированно приводит к нему.

Проявления умышленного доведения предприятия до неплатежеспособного состояния могут выражаться и внутренними факторами:

  • принятием руководителем или учредителем иррациональных управленческих решений;
  • неоправданным изменением объема выпуска;
  • реализацией коммерческого продукта в убыток;
  • закупкой комплектующих и сырья по завышенным ценам;
  • увольнением квалифицированных кадров;
  • созданием неприемлемых условий труда;
  • другими действиями, ухудшающими в итоге финансовые показатели.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства существенно различаются. Юридическое или физическое лицо, пытающееся занизить свою платежеспособность и доказать невозможность удовлетворить требования кредиторов, на самом деле имеет средства, достаточные для погашения задолженностей, но скрывает это.

При преднамеренном банкротстве конечным бенефициаром выступает заинтересованный сторонний субъект, прикрывающий свою деятельность юридической отстраненностью.

Хозяйствующая единица, заявляющая о своей фиктивной несостоятельности, прячет средства, выведенные из доходной части бюджета, на принадлежащих ему тайных банковских счетах или переводит их на аффилированных с ним лиц, что облегчает определение его реального финансового положения.

Преступное банкротство физического лица

Обычный гражданин ни при каких обстоятельствах не заинтересован в собственном реальном разорении. Следовательно, преднамеренное банкротство в этом контексте нет нужды рассматривать.

Преступный замысел может состоять в создании у кредиторов и арбитражного суда ложного представления о платежеспособности должника (умышленном занижении ее уровня).

Согласно судебной практике, фиктивное банкротство физического лица реализуется следующими методами:

  • предоставление заведомо ложных сведений о финансовом (материальном) положении должника;
  • предоставление ложной или недостоверной информации о личности должника;
  • предоставление сфабрикованных документов;
  • заключение сделок по отчуждению личного имущества без купли-продажи в период, предшествующий началу арбитражного разбирательства;
  • снятие денежных средств с расчетных счетов;
  • взятие на себя финансовых обязательств третьих лиц;
  • другие действия, создающие видимость превышения расходов и долгов над доходами.

Правовые нормы и запреты, связанные с банкротством

В Уголовном кодексе Российской Федерации вопросам уголовно-правовых запретов, сопряженных с проведением процедуры банкротства, посвящены статьи 195–197, а также статья 198 (косвенно, в аспекте уклонения от налогов).

Напрямую преднамеренное криминальное банкротство рассматривается в статье 196 УК РФ. Первоочередным критерием определения степени виновности служит размер причиненного ущерба.

Реализация активов по заниженным ценам не квалифицируется как действие с целью преднамеренного банкротства, если доказано, что правонарушение совершалось ради личного незаконного обогащения. В этом случае лицу, управляющему предприятием, будет инкриминироваться хищение или растрата.

Основным критерием различия между растратой и преднамеренным банкротством служит согласие владельцев юридического лица на проведение подобной операции. Если его не было, то налицо факт хищения. Другой признак – доказанное намерение причинить организации ущерб, способный повлечь утрату платежеспособности.

Статьи УК РФ 195–197 являются бланкетными диспозициями, то есть юридическими нормами, отсылающими к Федеральным Законам 127-ФЗ «О банкротстве» и 40-ФЗ «О банкротстве кредитных организаций».

Что понимается под неправомерными действиями при банкротстве?

Правовые документы различают понятия «деяний с целью преднамеренного банкротства» и «неправомерных действий при банкротстве» по временному фактору:

  • Деяния с целью преднамеренного банкротства совершаются тогда, когда конкурсное производство еще не началось.
  • Неправомерные действия при банкротстве, рассматриваемые на основании положений статьи 195 УК РФ, производятся с целью искажения результатов экспертизы и следствия уже в период проведения процедуры банкротства.

В статье 197 УК РФ рассматриваются последствия фиктивного банкротства. Под таковым понимается ложное объявление о несостоятельности, совершенное с целью принуждения кредиторов к уступкам и получения преимуществ при выполнении фискальных обязательств.

Уголовно-процессуальные действия, в случае выявления криминальной природы банкротства, согласно части 3 статьи 151 УПК РФ находятся в компетенции следственных органов МВД либо других правоохранительных органов, если они первыми открыли делопроизводство.

Судебные разбирательства по фактам криминального банкротства производятся в районных судах.

Что такое неосновательное обогащение при банкротстве?

Во время процедуры признания банкротства и до ее начала, часто возникает путаница в хозяйственных отношениях. Иногда она проявляется в том, что несостоятельный субъект хозяйствования возвращает полную или частичную предоплату за неотгруженный товар (неоказанную услугу), но эта сумма затем фигурирует в исковом заявлении как составляющая нанесенного ущерба.

Возникает так называемое неосновательное обогащение предприятий-кредиторов. Обанкротившаяся фирма в суде оспаривает двойное взыскание с нее перечисленного ею платежа.

Источники

  • https://pravo.team/uk-i-koap/prevyshenie-polnomochij/nepravomernye-dejstviya.html
  • https://assistentus.ru/bankrotstvo/nepravomernye-dejstviya-pri-bankrotstve/
  • https://pravo.team/uk-i-koap/prevyshenie-polnomochij/bankrotstvo.html
  • https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/nepravomernye-deystviya.html
  • https://bankrotstvoved.ru/arbitrazhnyi-sud/prestupleniya-svyazannye-s-bankrotstvom
  • https://bankroty.su/rol-advokata-v-dele-o-nezakonnom-bankrotstve/
  • https://PravoNarushenie.com/finansovye/ekonomika/prestupleniya-v-sfere-bankrotstva
  • https://Delen.ru/bankrotstvo/prednamerennoe-bankrotstvo.html
[свернуть]
Решите свою юридическую проблему сегодня, не выходя из дома!
300 рублей бесплатно

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант