Бесплатная горячая линия

Преступления в сфере экономической деятельности в 2020 году

Содержание

Классификация экономических преступлений

Под преступлениями в сфере экономической деятельности понимают общественно опасные деяния, посягающие на финансово-экономическиеотношения, которые ведутся в целях изготовления, продажи и потребления продукции. Группа экономических преступлений описана в главах с 21 по 23 УК РФ.

В зависимости от объекта посягательства противоправные деяния можно классифицировать на следующие виды:

  • Преступления в сфере предпринимательства (воспрепятствование предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок, незаконное предпринимательство, фальсификация финансовых документов, преднамеренное или фиктивное банкротство).
  • Преступления в денежно-кредитнойобласти (невыплата кредита, нарушение правил учета ценных бумаг, сбыт поддельных денежных средств).
  • Преступления в сфере государственной финансовой деятельности (незаконные экспорт, незаконный оборот драгоценных металлов, уклонение от уплаты налогов, контрабанда)

Сроки давности

Сроки давности по экономическим преступлениям истекают в зависимости от тяжести совершенного правонарушения, в соответствии со ст. 78 УК РФ

  • Преступления небольшой тяжести — 2 года
  • Преступления средней тяжести — 6 лет
  • Тяжкое преступление — 10 лет
  • Особо тяжкое преступление — 15 лет.

Помощь квалифицированного адвоката

Адвокат по экономическим преступлениям Горелкин Сергей Александрович имеет многолетний опыт по защите прав граждан. Специалист обладает особым статусом, присвоенным после прохождения квалификационного экзамена. Деятельность адвоката строго контролируется членами адвокатской палаты.

Адвокат обеспечивает индивидуальный подход к каждому делу. Он может приступить к защите клиента на любой стадии разбирательства, включая доследственные проверки и следственные действия. Адвокат будет отстаивать интересы доверителя, указывая на все ошибки, допущенными представителями правоохранительных органов.

Понятие

Под экономическими преступлениями в сфере предпринимательской деятельности понимают действия лиц, имеющих свою выгоду и финансовый интерес, направленный на осуществление противоправных мер и поступков, которые систематически обеспечивают им получение прибыли ввиду продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ или пользования имуществом. Примечательно, что сами злоумышленники являются предпринимателями и считаются официально зарегистрированными субъектами хозяйственной деятельности, согласно действующему законодательству РФ.

Препятствие и противодействие преступлениям, связанным с незаконными предпринимательскими манипуляциями, неуплатой налоговых взносов по части малого и крупного бизнеса, посягательством на охрану законных экономических прав и интересов граждан, которые являются неотъемлемой составляющей и ценностью каждого демократического государства – все это должно рассматриваться органами власти и самоуправления на уровне первоочередных задач и целей. К сожалению, на данный момент система урегулирования различного рода притязаний на чужое имущество в сфере коммерческих и экономических отношений в Российской Федерации не совершенна. Есть существенные пробелы в возможностях отслеживания и пресечения действий махинаторов, ухищренные способы проведения афер, которые с каждым днем отличаются все большей искусностью и коварной изобретательностью.

Значимость проблемы

Почему в нынешнее время данная проблема так актуальна? Потому что экономические преступления в сфере предпринимательской деятельности приносят вред как государству, исходя из обхода закона и неотражения в реальном размере налогооблагаемой суммы субъектами хозяйствования, так и другим предпринимателям, работающим на законных основаниях, вводя их в заблуждение и попросту обманывая посредством заключения договоров «с оговорками». Многие считают, что в этом виновато несовершенство налогового законодательства, обосновывая свою позицию тем, что чрезмерно завышенные налоговые ставки не дают возможности малому бизнесу развиваться. В силу того, что малым предприятиям нелегко получить ссуду в банке для продвижения своей компании, в этих условиях выживания им остается лишь идти на подобного рода преступления в сфере предпринимательства.

Признаки экономических преступлений

Согласно Гражданскому кодексу РФ, любое лицо, регистрирующее себя в соответствующих органах как юридическое, предполагает в дальнейшем обращение к деятельности коммерческого или некоммерческого характера. Что касается первого – его главной целью является извлечение прибыли от продажи товаров, предоставления услуг и т. д. Говоря о втором, нельзя утверждать, что главная его задача – это выручка прибыли от осуществляемой им деятельности. К некоммерческим организациям относятся общественные объединения, потребительские кооперативы, религиозные общины. Но к какому бы виду предпринимательства ни относилось то или иное правонарушение, оно обладает рядом определенных аспектов, характерных конкретно для преступлений, связанных с предпринимательской деятельностью. Что это за признаки?

  • Систематичность. Регулярные посягательства и стабильная тенденция к правонарушениям в части одной ниши экономической системы порождают возникновение преступлений в другом секторе деятельности. И увы, подобная ситуация неизменна.
  • Коррупционный подтекст. Изначально вся система правонарушений в экономической сфере деятельности строится на возможности повлиять на сам закон и основные нормы ведения бизнеса посредством подкупа и дачи взятки определенным органам на определенных условиях.
  • Корыстная мотивация. Любое экономическое преступление осуществляется с целью получения финансовой выгоды от проворачиваемых афер или уклонения от государственных взысканий.
  • Латентность. Все совершенные в сфере предпринимательской деятельности преступления общей характеристикой походят на скрытые, изощренные манипуляции злоумышленников в лице предпринимателей, которые регистрируют себя в соответствии с законодательными нормами, выдавая себя за добропорядочных граждан, а от осуществления своей деятельности на законных основаниях всячески пытаются уклониться.
  • Актуальность. Количество совершаемых правонарушений по части экономических отношений не только не уменьшается, но и заметно увеличивается. Тенденция роста финансовых афер в сфере хозяйствования стойко продолжает бороздить просторы современного предпринимательства.

Актуальность

Не все потенциальные злоумышленники стали таковыми ввиду своего коварства и преступного мышления. На момент становления предпринимателя юридическим лицом в самом начале его финансово-хозяйственной деятельности он сталкивается с проблемами чрезмерно высокого налогообложения. Именно это провоцирует большинство субъектов экономической деятельности идти в обход закона, ведь из двух возможных вариантов – прекращения деятельности или влезания в долги – не хочется выбирать ни одно, ни другое. Вот и получается, что, как бы помимо своей воли, вынужденно предприниматели идут на осознанное нарушение закона. Помимо всего прочего, попутно они выявляют лазейки возможного получения наживы без приложения каких-либо серьезных усилий.

Теперешние схемы правонарушений в сфере экономических отношений стали еще более неординарными, сложными, а нарушения по части налогового права – еще менее очевидными. Ввиду этого пресечение преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью, становится все менее оперативным: борьба с ними организовывается на недостаточном уровне. Кроме того, ограниченные возможности и неудовлетворительная степень квалификации сотрудников правоохранения, которые на данном этапе не способны должным образом хорошо разбираться и в экономике, и в праве одновременно, способствуют тому, что раскрытие финансовых правонарушений по части экономических отношений осуществляется не в полную меру. Молодое поколение следователей недостаточно оснащено методическим материалом, способным четко и понятно дать представление о тактике и технике следственных мероприятий в данном ключе. В своей деятельности им остается лишь руководствоваться Уголовным кодексом в части борьбы с умышленными злодеяниями в отрасли бизнеса и коммерции, а именно статьями о преступлениях в сфере предпринимательской деятельности УК РФ 169-175.

Виды экономических правонарушений

Описываемые правонарушения имеют широкий спектр разветвления на различные категории преступлений с разной направленностью, мотивацией, способами проявления. Какие на сегодняшний день миру известны виды преступлений, связанных с предпринимательской деятельностью, и наказание за которые предусмотрено уголовным законодательством?

  • Деяния, способствующие воспрепятствованию осуществления законного предпринимательства – подобные правонарушения регулируются статьей 169 Уголовного кодекса, которая предусматривает ответственность за неправомерность отказа в регистрации ИП, в выдаче лицензии на осуществление экономической деятельности коммерческой организации, а также незаконность ограничения самостоятельности, интересов и прав ИП в зависимости от формы собственности. Зачастую все эти случаи обусловлены влиянием должностного лица, которое пользуется своим служебным положением в неправомерных целях. Отягчающим обстоятельством здесь выступает совершение нарушения должностным лицом, которое влечет за собой нанесение крупного ущерба для ИП.
  • Деяния, предполагающие незаконную регистрацию земельных сделок – правонарушения регламентируются статьей 170 УК РФ, пресекающей подобного рода действия понесением уголовной ответственности виновным за проведение регистрации заведомо незаконной сделки с земельными участками. Кроме того, подлежит наказанию искажение учетных сведений об объектах государственного земельного кадастра и умышленное приуменьшение размеров сумм выплат за землю. Ответственность в данном случае несет должностное лицо, которое в корыстных целях или ввиду личной заинтересованности воспользовалось своим служебным положением.
  • Деяния, способствующие осуществлению незаконной банковской деятельности – связанные с предпринимательством преступления подобного плана регламентируются статьей 172 УК РФ. Данная статья предусматривает ответственность за проведение банковских операций вне поля официальной регистрации или без специального разрешения тогда, когда такое разрешение (лицензия) является обязательным. Кроме того, отягчающими обстоятельствами в таких ситуациях становится факт совершения преступления организованной группой, а также факт извлечения дохода в особо крупных размерах, повлекшего причинение крупного ущерба гражданам, государству или другим организациям.
  • Ложное предпринимательство – правонарушения данной категории регулируются статьей 173 УК РФ, предусматривающей ответственность за регистрацию коммерческого предприятия без намерений осуществлять хозяйственную, экономическую или финансовую деятельность как таковую. Вместо этого основатель лжепредприятия имеет главной целью получение кредита, освобождение от налогообложения, извлечение имущественных выгод или сокрытие запрещенных видов деятельности. Квалификационным признаком (отягчающим обстоятельством) здесь выступает причинение крупного ущерба государству, обществу или другим организациям.
  • Отмывание финансов или обзаведение имуществом, приобретенным незаконным путем – ответственность за данную противозаконную процедуру предусмотрена статьей 174 УК РФ. Преступления в сфере предпринимательской деятельности, совершаемые в подобном ключе, предполагают проведение финансовых махинаций и прочих сделок с имуществом или денежными средствами, которые были присвоены посредством заведомо неправомерных действий.
  • Легализация денежных средств или объектов имущества, присвоенных вследствие совершения преступления – правонарушение регулируется статьей 174 (пункт 1) УК РФ, которая предусматривает понесение ответственности виновными лицами в тех случаях, когда получение ими денежного, движимого и недвижимого имущества было основано на преступной деятельности.
  • Покупка-продажа приобретенного преступным путем имущества – правонарушения регламентируются статьей 175 УК РФ, предполагающей запрет на приобретение или сбыт имущества, присвоенного лицом в процессе его преступной деятельности.
  • Противозаконная предпринимательская деятельность – общая характеристика преступлений в сфере незаконного предпринимательства и порядок понесения уголовной ответственности за нее обрисованы в статье 171 УК РФ. Подобного рода правонарушения обычно предусматривают осуществление хозяйственной деятельности на незаконных правах: например, когда юридическое лицо работает без регистрации или без лицензии, специального на то разрешения, с целевой направленностью на извлечение дохода в особо крупных размерах.

Таким образом, всевозможных разновидностей преступных притязаний на чужое имущество или в обход действующему законодательству в части экономических взаимоотношений между субъектами хозяйствования существует достаточно много. Однако, помимо классификации правонарушений, обозначенных указанными статьями Уголовного кодекса, важно отметить также состав и способы их проявления.

Виды составов преступлений

В сфере предпринимательской деятельности законом предусмотрено выяснение такого объема информации по ходу расследования дела, который максимально полно и всесторонне способен пролить свет на произведенные махинации в целом и в деталях. Помогает отыскать истину четкое определение состава конкретного преступления. Что сюда входит?

  1. Объект – это то, на что конкретно осуществляется непосредственное посягательство. В данном случае это могут быть финансовые средства, имущество предприятия, то есть интересы и блага собственника.
  2. Объективная сторона – представляет собой деяние, действие, ту атмосферу и отрасль интереса, которые привлекают потенциального преступника к совершению злодеяния и наступлению негативных последствий, создавая при этом реальную возможность для покушения со стороны злоумышленников.
  3. Субъект – это представитель предпринимательства, предприниматель, юридическое лицо, осуществляющее акт злого умысла.
  4. Субъективная сторона – включает в себя два вида состава преступления: умысел и неосторожность. Потенциальные преступники могут осуществлять акт правонарушения умышленно, проворачивая махинации, влекущие понесение жертвой существенных финансовых потерь, или непредумышленно, по неосторожности, халатности – сюда можно отнести неправомерные действия субъекта хозяйствования по части налогообложения. В свою очередь, умысел может быть прямым или косвенным, а неосторожность может быть вызвана легкомыслием или же небрежностью.

Способы совершения экономических правонарушений

Ядром криминалистической характеристики в случае преступлений, совершенных в сфере предпринимательской деятельности, считаются способы реализации экономического преступления, которые и являются ее непосредственным центральным звеном. Какими они бывают?

С точки зрения криминалистики, такие способы обусловлены целой системой деятельности, включающей в себя аспекты, направленные на достижение преступных результатов. Многие деятели, среди которых Р. С. Белкин, В. П. Лавров, И. М. Лузгин, придерживаются той позиции, что свершение преступления прямопропорционально по значимости сокрытию преступления, полагая, что скрывать – означает воспрепятствовать расследованию посредством ликвидации следов преступной деятельности и самого преступника. Поэтому, исходя из содержания правонарушения, способы могут быть следующими:

  • утаивание информации;
  • уничтожение данных;
  • маскировка сведений;
  • фальсификация информации и ее носителей.

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности

Каждый предприниматель должен четко понимать, когда он сталкивается с объективными проблемами в своей работе, а когда ему оказывают преднамеренный вред. Понятие законности распространяется на всю деятельность, работа бизнесмена в установленных государством рамках на благо всеобщей экономики охраняется законом. Нарушения могут коснуться свободы выбора предпринимателем вида действия, выбора организационно-правовой формы деятельности, свободы при реализации продукта своего труда, свободы распоряжаться прибылью.

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности может начаться еще в момент регистрации бизнесмена в качестве предпринимателя. Под этим понятием в уголовном праве понимается создание препятствий и помех, или создание таких условий, когда гражданин совершенно не может законно начинать работать. К таким фактам относится и существенное ограничение в работе, то есть создание рамок, которые ведут к невыгодной работе, к потере определенной части прибыли предпринимателем.

Следует отметить, что воспрепятствование может проявляться как определенное действие, но может быть вызвано и полным или частичным бездействием чиновника, должностного лица, от которого зависит какой-либо аспект деятельности предпринимателя. И самое страшное, что предприниматель в связи с такими ограничениями вынужден заниматься НЕ законной деятельностью, идти вразрез с законом.

Существует несколько видов действий, которые влекут за собой нарушение прав предпринимателя.

  • отказ в регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя без существенной на то причины;
  • уклонение от регистрации ИП при наличии всех предусмотренных законом документов;
  • не обоснованный отказ в выдаче разрешения на определенные виды деятельности или лицензии, без выдачи документа об отказе с указанием причин;
  • уклонение от выдачи лицензии или разрешения, затягивание сроков с целью получения взяток, вознаграждений, мошенничество в сфере предпринимательской деятельности;
  • ограничение прав предпринимателя по причине особенностей организационно-правовой формы;
  • ограничение действий индивидуального предпринимателя и лишение его самостоятельности, или вмешательство в его работу и попытка воздействовать, лишить его права действовать на свое усмотрение.

Отказ в регистрации

Если налицо неправомерный отказ в регистрации предпринимателя, при наличии всего пакета документов, иные основания для принятия положительного решения о регистрации ИП имеются, то необходимо потребовать письменные разъяснения причин отказа. Предприниматель должен добиться предоставления ему документа об отказе, так как устные доводы невозможно принести в суд в качестве доказательств. Итак, отказ возможен, если:

  • предприниматель предоставил для регистрации недостоверные документы и этот факт доказан;
  • предоставленные документы имеют истекший срок действия, особенно это касается иностранных граждан, проживающих в РФ, они должны внимательно следить за сроком действия регистрации и иных документов, которые свидетельствуют о гражданстве и правах пребывания в России;
  • не закончился срок действия решения суда о несостоятельности предпринимателя (о фактическом банкротстве), если это решение было принято в связи с невозможностью предпринимателя выплатить все долги кредиторам, которые были связаны с коммерческо-экономической деятельностью предпринимателя в более ранние периоды;
  • имеется решение суда о том, что деятельность этого гражданина в качестве предпринимателя принудительно остановлена;
  • имеется решение суда о том, что гражданин не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок, и этот срок еще не истек.

Если же в документе об отказе, который вам выдали в налоговой инспекции, указаны другие причины, совершенно любые, но не те, что перечислены выше, то отказ носит незаконный характер, а при более детальном рассмотрении может быть признан преступлением в сфере предпринимательской деятельности по статье 169 Уголовного Кодекса РФ.

При регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателя могут возникнуть признаки и еще одного преступления – уклонения от регистрации ИП. Если отказ — это явная форма нарушения закона, то уклонение – скрытая. Оно может выражаться в различных придирках, в дополнительных требованиях, в непринятии документов на регистрацию под различными предлогами – заболел инспектор, не там заголовок на заявлении, у нас ремонт в здании, документы временно не принимаем и пр.

Также может происходить сознательное нарушение сроков регистрации по таким же интересным причинам. Помните, что госрегистрация должна быть проведена в течение 5 рабочих дней и не более. Отсчет начинается со дня предоставления документов инспектору налоговой. На шестой день гражданин должен получить свидетельство о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Еще интереснее история с выдачей лицензий. Здесь также может произойти незаконный отказ выдать документ. Поэтому проверяйте при возврате пакета документов наличие официального письма с отказом и с перечислением причин этого отказа. Если такового не оказалось, то вправе затребовать его или сразу обратиться в суд. Если же вам не выдали отказ, а прислали информационное письмо с требованием предоставить дополнительные документы, то в первую очередь вы должны сравнить список с теми документами, о которых речь идет в законе. Если в нем не указаны такие документы, то вы вправе от предоставления отказаться и потребовать в установленные сроки выдать лицензию.

Лицензии выдаются за 60 дней с момента поступления пакета документов в лицензирующий орган. Отказ может произойти только по двум причинам: документы представлены недействительные, поддельные, фальшивые, просроченные и пр., и если те объекты, о которых идет речь в лицензии не соответствуют нормативам экологическим, санитарным, гигиеническим, пожарным и иным. Другие основания для отказа в выдаче лицензии не законны. Лицо, выдавшее незаконный отказ, может быть привлечено к уголовной ответственности по ст. 169 УК.

Ограничение самостоятельности

Этот фактор полностью формулируется в уголовном кодексе так: ограничение самостоятельности индивидуального предпринимателя, либо незаконное вмешательство в деятельность, лишение независимости. Все перечисленные деяния возможны, но только в том случае, если предпринимательская деятельность несет угрозу жизни людей, если нарушаются правила техники безопасности, другие правила, которые обеспечивают нормальную жизнедеятельность населенного пункта и общества. Это вмешательство может возникнуть только со стороны государственных органов и должностных лиц.

Еще одна причина возможности ограничения свобод и прав предпринимателя – если он занимается недобросовестной конкуренцией и нарушает антимонопольное законодательство. Все другие случаи и причины вмешательства – незаконны!

Такое вмешательство осуществляется самыми различными способами, которые известны в нашей стране, к сожалению, даже детям: использование служебного положения должностными лицами и чиновниками, которые производят регистрацию ИП, выдачу лицензий, проверки, и если от них зависят еще какие-либо блага предпринимателей, к примеру – выигрыш гранта, получение субсидии, пр. Нарушитель может существенно усугубить свое положение отягчающими обстоятельствами: продолжать препятствовать предпринимательской деятельности после вступление в силу решения суда, а также если его действиями был причинен предпринимателю ущерб в особо крупных размерах, т.е. более 250 тысяч рублей. Ущерб – это не всегда выплаченные деньги, отданные в виде взятки и пр., это еще и упущенная выгода от бездействия должностного лица, и доказать ее не так уж и сложно при грамотном адвокате.

Теперь рассмотрим ответственность субъектов предпринимательской деятельности, что же незаконного могут сделать бизнесмены. Оказывается, таковых событий может быть немало.

Нарушение лицензионных условий

Если предприниматель получил лицензию на определенный вид деятельности, то к бланку лицензии всегда прилагаются «Лицензионные условия», в которых ясно прописываются все параметры работы в определенной отрасли, которым необходимо неукоснительно следовать. Нарушения бывают следующие: не соблюдается вид деятельности, который прописан в лицензии, лицензия передается другому предпринимателю, без своевременной регистрации изменений, не соблюдаются требования техники безопасности, а также санитарно-эпидемиологические, технологические, экологические. Состав преступления могут усмотреть за нарушение основных пунктов лицензионных условий, не за все.

Если нарушения не привели к чему-то серьезному, то уголовная ответственность не наступает, а происходит лишь отзыв лицензии или временное приостановление ее действия. Для рассмотрения дела в суде необходимо присутствие одного из двух факторов: нарушение принесло крупный ущерб гражданам, предприятию или государству, а это не только финансовый ущерб, но и вред здоровью, жизни, экологии, статусу страны и пр. Второй фактор: нарушитель извлек доход в особо крупном размере, свыше 250 тысяч рублей.

Немаркированные товары и продукция

Предметом преступления в этом случае является приобретение немаркированных товаров или продукции, их хранение, перевозка и сбыт немаркированных товаров или продукции. Продукция, подлежащая обязательной маркировке, относится к виду, который может каким-либо образом повредить здоровью человека и его жизни. Поэтому существует список товаров, которые обязательно должны маркироваться. Преступные группы часто подделывают маркировку или вовсе обходятся без нее с целью извлечения большей выгоды, чтобы не тратить средства на лицензии, акцизы, налоги и пр. Да и качество товара таких предпринимателей не заботит. Это прямое мошенничество в сфере предпринимательской деятельности, за которое предусмотрена серьезная уголовная ответственность.

Лжепредпринимательство

Это вид предпринимательства, призванный не вести работу, а покрывать преступную деятельность других субъектов. Фирмы-однодневки открываются для проведения разовых сделок, для отмывания денег, для того, чтобы сбивать рыночную цену искусственно. Изначально такие фирмы не планируют работать – это основной признак лжепредпринимательства. Такая фирма может получить крупный кредит, добиться освобождения от налогов, даже совершить несколько операций для извлечения высокой прибыли. Зачастую под прикрытием именно таких фирм продаются наркотики и оружие. Они наносят ущерб государству в особо крупных размерах. Такими же компаниями осуществляется приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем и легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

Препятствия к ведению законной предпринимательской деятельности

В настоящее время, согласно юридической практике, преступления предпринимательской деятельности являются одним из самых частых явлений.

Предпринимательские преступления в данной области экономической деятельности могут быть такие:

  • направленные против деятельности предпринимателя;
  • совершённые самим предпринимателем.

Если преступления в сфере предпринимательства совершаются против законной деятельности, это наносит имущественный и финансовый вред. Он имеет признак преднамеренности. То есть, кто-то может начать «вставлять палки в колеса» предпринимателю на любой стадии его бизнеса.

Основная проблема – это причинение преднамеренного вредя ещё на стадии регистрации предприятия. В УК РФ есть чёткое понятие такому преступлению – это искусственное создание помех, при наличии которых бизнесмен не может начать свою деятельность в рамках законодательства. К таковым помехам можно отнести действия должностных лиц, чиновников и прочих.

Существует несколько видов действий, при совершении которых нарушаются права предпринимателя. Это:

  • отказ в регистрации бизнеса в качестве ИП без обоснованных причин;
  • преднамеренное уклонение в регистрации бизнеса при наличии полного комплекта документа;
  • необоснованное уклонение от выдачи разрешения на ведение определённого вида деятельности;
  • преднамеренное затягивание сроков выдачи лицензий и разрешений с целью получения взятки или иного материального вознаграждения. Данные факты необходимо фиксировать и пресекать. Для этого необходимо за помощью к нашему юристу;
  • совершение иных действий, препятствующих законной ведению деятельности предпринимателя.

При возникновении одного из таких условий, необходимо сразу же обращаться за помощью к хорошему юристу и в правоохранительные органы. Взаимодействие поможет пресечь преступление против предпринимателя, а виновное лицо привлечь к ответственности.

Экономические преступники прошлого

Во многом расцвет теневого бизнеса был порожден Н.С. Хрущевым, в тяжелые послевоенные годы им были изданы указы и распоряжения, которые отразились на недостатке товаров народного потребления, и как следствие, и как следствие, преступления в сфере экономической деятельности были связаны с производством и сбытом дефицитного ассортимента товаров. Затем из распределителей товаров народного потребления стали расхищаться в особо крупных размерах товарные группы, они попадали на спекулятивный рынок реализации. В то время борьба с экономическими преступлениями велась жестоко, на слуху советских граждан было и рыбное, и хлопковое дело, отличающимися особым размахом и огромными похищенными средствами из государственной казны.

Была предусмотрена уголовная ответственность за экономические преступления так называемым цеховикам, организовавшим обширные производственные мощности по выпуску непродовольственных товаров первой необходимости – спортивные костюмы под брендами известных производителей, скорняжное производство по пошиву мужских шапок и женских шуб и т.п. Перечислить все виды экономических преступлений, по которым были возбуждены уголовные преследования по тем или иным мотивам не представляется возможным из-за их многочисленности и изощренности подхода к их реализации.

А борьба с экономическими преступлениями в тот период сводилась к обнаружению связей в поставках неучтенной сырьевой базы для нелегального производства, выявлении списка торговых точек, завязанных на реализации дефицитных товаров, нахождение производственных цехов и показательное судебное разбирательство и размещением материалов со всех центральных газетах СССР.

Экономические преступления в наши дни

В наши дни преступность в экономической сфере стала искать новые источники для обогащения и получения незаконной прибыли, краткая характеристика экономических преступлений прослеживается в трактовке статей УК РФ 169–1992, определяющие множественные уголовные деяния виноватого, в которых главным источником теневых доходов является экономика страны.

Преступникам важно обойти установленные Законом нормы и правила для достижения своей цели, в том или ином виде коммерческой деятельности. Поэтому расследование экономические преступления срок будет определяться степенью тяжести содеянного и ущербу, нанесенному преступными, изощренными методами в целом по стране или конкретно взятому предпринимателю.

Как можно определить экономическую направленность преступления

На нашем портале вы можете получить бесплатную юридическую консультацию по телефону и онлайн:

Все незаконные деяния можно условно они подразделить по следующим показателям:

Незаконная предпринимательская деятельность. К этому виду можно отнести характерные запреты на ведение дел в соответствии требований законодательства, ведение двойной бухгалтерии и отчетности. Или реализация товарных групп, которые были предметом незаконного обогащения, либо обналичивание добытых по серым схемам неподотчетных сумм, перевод их в оффшоры, вывод из налогообложения.

Распространение незаконного влияния заинтересованных лиц на ведение основного вида деятельности предпринимателя (в обиходе – рэкет) также уголовно наказуемое деяние, если факты вымогательства будут доказаны. По сути, это прямое лишение свободы действий, порой сопровождающая угрозами жизни и здоровью. Или намеренное несоблюдение правил технологического процесса производства, ведущее к нарушению здоровья потребителей выпускаемых товарных групп.

Признаки недобросовестного ведения конкретной борьбы за сферы влияния – отказ в лицензировании определенными представителями государственных органов, то есть прямое использование в корыстных целях своего статуса чиновника. Или намеренная подтасовка результатов голосования при выборе претендента на тендер, отказ от государственного субсидирования проекта, если это предусмотрено условиями договора. Все эти деяния могут быть квалифицированы как экономически значимые преступления, то есть предприниматель упустил выгоду из-за незаконных действий определенного чиновника.

Особое место занимает деятельность преступников в банковских сферах по кредитованию – множественные случаи оформления кредитных договоров на подставных лиц, не имеющих достаточных средств на их покрытие, или с признаками намеренного уклонения от оплаты взятого по обязательствам кредита.

Во многих договорных обязательствах между кредитной организацией и заемщиком устанавливается правило погашения – в случае несостоятельности банк имеет право на обращение взыскания на все его имущество. Многие кредиторы пишут эти условия мелким шрифтом, и простому обывателю разобрать, когда точно наступит момент полного расчета с банком, представляется затруднительным, и этим вовсю пользуются клерки с мошенническими намерениями заполучить всю недвижимость и принадлежащее имущество заемщика. Подобным воротилам грозит наказание по ст. 159 Уголовного Законодательства за хищение или незаконное приобретение права собственности по мошеннической схеме отъема не принадлежащей ему вещи.

Афера в потребительском кредитовании граждан

Многие торговые организации предлагают покупку востребованной крупногабаритной бытовой техники для дома. Схема мошенничества до предела проста:

  • Подставной покупатель (знакомый продавца) оформляет покупку средствами потребительского кредита – банком тщательно проверяются его документы.
  • После одобрения товар передается приобретателю, но у него нет прямого намерения произвести полный расчет с кредитором.
  • Вещь, купленная на кредитные средства, перепродается, заключается со вторым приобретателем обычный договор, и после этого все кредитные обязательства ложатся на ничего не подозревающего добросовестного приобретателя.
  • Аферист получил свою выгоду, а невнимательному покупателю придется второй раз уплачивать средства за приобретенную вещь уже кредитной организации.

И такие преступления весьма распространены, аферисты и мошенники каждый день разрабатывают вполне законные методы отъема денег у честных граждан.

Или другая схема, с участием заинтересованного банковского сотрудника:

  • Некого гражданина за небольшой процент уговаривают взять кредит на свое имя, заведомо введя его в заблуждение, что он ни за что не будет платить в будущем.
  • По сути, заемщик предоставил сведения, не отвечающие действительному положению дел – нет официальной зарплаты, постоянной регистрации по месту жительства, но банковский клерк закрывает на это глаза и дает разрешение.
  • Исходя из правовой нормы ст. 176 УК РФ, уголовным преследованием могут подвергнуться только юридические лица, не исполняющие свои обязательство по кредитному договору, а в отношении физлиц такой порядок не действует.

Все это только способствует распространению мошенничества как экономического преступления в этой сфере деятельности.

Фиктивное банкротство

Уже, наверное, набили оскому сообщения в СМИ о фирмах-однодневках, которые по подложным документам получают весьма приличные кредитные средства и успешно исчезают из поля зрения кредитора. Искать и что-то доказывать весьма проблематично, поэтому многие финансовые структуры пускают все на самотек, чем и пользуются мошенники.

Факты инициации фиктивного банкротства – в свете последних решений в отношении физических лиц, ставших заложниками кредиторов. И это весьма действенный мошеннический способ уйти от своих прямых обязательств по уплате любого вида долговых обязательств.

Чтобы суд смог признать гражданина банкротом, ему важно доказать свою неплатежеспособность. Заинтересованное лицо фиктивно (искусственно) создает все условия для признания его несостоятельности по уплате всех долговых обязательств – нет доходных статей, дорогостоящее имущество, на которое можно наложить взыскание, давно реализовано через подставных лиц, нет банковских счетов в нашей стране. А чтобы добраться до оффшоров, нужны слишком веские основания, просто так информацию получить очень сложно.

Исследуя все обстоятельства, суд признает гражданина банкротом, и автоматически списываются все долги, что и требовалось аферисту.

Чтобы привлечь к уголовной ответственности, следователям и заинтересованным лицам придется выяснять, куда и когда пропали все активы и дорогостоящее имущество, а на это могут уйти годы.

Способы правонарушений

Предметами преступлений экономической направленности представлены деньги (рубли, валюта), товары, материальные объекты, кредитные отношения, права граждан и организаций имущественного и иного характера. Овладение предметами посягательств осуществляется под видом банковой деятельности, предпринимательства, финансовых операций. В налоговой сфере выделяют уклонение от внесения обязательных платежей и сборов, а ущерб представлен неполучением бюджетом предусмотренных законом средств.

Способы достижения преступной цели

По особенностям практического применения их разделяют на несколько групп:

  • простые (деятельность обычных людей, покупающих или продающих товар, предоставляющих услуги, работающих без оформления регистрационных и налоговых документов за исключением учёта доходной части, не оплачивая фискальные сборы);
  • сложные (легально работающие банковские структуры незаконно учреждают филиалы и отделения для мошеннических действий с деньгами, валютными ассигнациями, предприниматели законно регистрируют коммерческие структуры для прикрытия незаконных деяний ─ сферы сокрытия прибыли, наркоторговли и прочего, а также выводят средства в офшор, получают право обладания объектами недвижимости, уходят от налогового бремени, извлекают иную прибыль).

Сокрытие преступлений экономической направленности

Оно представлено следующим образом:

  1. Используются подложные документы, свидетельствующие о приобретении коммерческих структур в иностранных государствах. Заинтересованным структурам предоставляется комплект учредительных документов, не имеющих юридической силы. Вносятся фиктивные кредитные и банковские реквизиты счетов.
  2. Административное звено банков проводит сделки с валютой, открывает депозитные счета для лиц, не обладающих лицензионными правами, а при наличии – по истечении их сроков.
  3. Для финансовых махинаций организовывают новые предприятия на базе ликвидированных ранее.
  4. Осуществляются прямые платежи неучтёнными средствами («чёрным налом») за работу и предоставление аренды (склады, торговые площади, стоянки транспорта).
  5. Проводятся поставки материальных ценностей из накопившихся излишков, занижается (повышается) стоимость недвижимого имущества, товаров, одновременно средства направляются на счета организаций с налоговыми льготами.
  6. Осуществляется фальсификация и подлог документов при гашении кредитных долгов, предоставляются фиктивные договоры и уставные документы предприятий, документально ложно оформленные гарантии госструктур и организаций.
  7. Учреждение предприятий и банковских счетов на несуществующих лиц или лиц, не имеющих отношения к коммерческой деятельности.
  8. Организация «двойного» бухгалтерского учёта финансовых и распорядительно-хозяйственных операций, уплата сокрытыми средствами.
  9. Перевод средств в офшор для оплаты несуществующих сделок (ранее ликвидированных материальных ценностей, сырья), при этом стоимость занижается, а маржа присваивается.
  10. Обезличивание счетов (чеки, вексельные и аукционные документы).
  11. Оплата вымышленных консультативных или подобных им услуг.

Следы совершённых преступных действий устанавливают путём проверки, сопровождающей сделку, документацию. Так, они могут содержаться в пакете документов для инициации банковских счётов (соответствие образцов печатей, подписей на приходно-расходных ордерах). Незаконные действия имущественной направленности выявляются проверкой доверительных документов, земельных актов, фактур, платёжек, путевых листов, накладных на товар и подобного.

Следует отметить, что способы совершения этих преступлений часто имеют тесную связь, взаимно дополняют друг друга. Следственные действия в подавляющем большинстве находят экономические преступления многосоставными.

Наказание

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена положениями восьмого раздела главы двадцать второй УК РФ в отношении лиц, посягнувших на право законного предпринимательства, закреплённого восьмой статьёй Конституции РФ или совершивших противоправные действия против них или государства.

Наказания за противоправные действия в сфере экономики назначаются исходя из уровня опасности для общественных отношений, характеристики деяний и личности преступника и делятся на две группы:

  • не связанные с посягательством на свободу (денежные взыскания, лишение занятия должностей и деятельности, принудительные и обязательные работы);
  • ограничивающие или лишающие свободы (арест, содержание в учреждениях пенитенциарной системы).

Наказание, не связанное с посягательством на свободу

Здесь возможны такие варианты:

  1. Применение судом штрафных санкций, как основного или дополнительного вида наказания правонарушения, определено пределами одного миллиона рублей или доходов лица за пятилетний срок. Предусматривается денежное взыскание в рамках статьи за деяния против собственности (ст. 158 – 168 УК РФ), незаконную деятельность (ст.169 ─199.2 УК РФ). Применение денежного взыскания направлено на компенсацию вреда государству, а также не даёт возможности преступнику воспользоваться результатом преступной деятельности. Срок внесения ограничен 30 сутками. В особых случаях уплата может рассрочиваться, а срок увеличиваться до трёх лет.
  2. Лишение права на занятие должностей и видами деятельности связано с прекращением полномочных действий на определённый срок. Должностные ограничения касаются не только лиц, занимающихся руководящей работой, но и граждан, занимающих посты, сопутствующие финансовому движению средств и ценностей (бухгалтер, экономист, кладовщик и прочие).
  3. Ограничение деятельности касается как обстоятельств трудовой деятельности, так и занятий в личное время. Длительность наказания за проступок не может превышать пятилетний срок.
  4. Исправительные работы назначаются в пределах общей процессуально – правовой практики. Обязательным условием является лишь удержание определённых судом средств из заработной платы отбывающего наказание. Пределы наказания определены интервалом от 2 месяцев до двухлетнего срока.
  5. Обязательные работы могут назначить в пределах общей практики. Для экономических преступлений срок наказания максимален, он составляет двести сорок часов.

Отличие обязательных работ от других наказаний за экономические противоправные деяния представлено безвозмездностью труда и определением почасового исполнения возложенных судом обязанностей.

Меры, ограничивающие или лишающие свободы

Можно выделить:

  1. Ограничение свободы для лиц, совершивших преступления в экономической области, представлено максимальным сроком – до трёх лет. Условия выполнения наказания и освобождения соответствуют уголовной практике отбывания.
  2. Особенность ареста заключается в том, что его назначение не может быть условным. Применяют, как правило, в условиях жёсткого уклонения от выполнения наказаний, не связанных с посягательством на свободу.
  3. Лишение свободы. Характеризуется помещением осуждённого в учреждения пенитенциарной системы. За экономические преступления максимальный срок наказания представлен пятнадцатью годами. Возрастные и категорийные ограничения, сроки давности осуждённых соответствуют общему порядку.

Принятие решений о наказании за преступления в сфере экономической деятельности связано с рассмотрением возможности применения меры, не ограничивающей (лишающей) свободы при наличии достаточных для этого оснований.

Известные экономические преступления

 В РФ 0,17% заключенных отбывают наказание за экономические правонарушения

Россия вошла в пятерку стран, где распространен экономический криминал против бизнеса. Ситуация с каждым годом только ухудшается – еще в 2016 году уровень экономических правонарушений был на 30% ниже, чем сейчас.

В 2012 году на Минском автомобильном заводе было украдено продукции более чем на миллиард рублей. Группа из 26 человек разделилась на 3 условные группы, каждая из которых имела свои обязанности: первые скрывали часть изготовленной продукции, вторые вывозили ее с территории завода, а третьи реализовывали.

К сожалению, это не единственный случай, когда люди, стоящие во главе крупных предприятий, занимаются подделкой документации с целью наживы.

Преступления против собственности

В качестве предмета преступления против собственности выступает чужое имущество, на которое было совершено посягательство. Речь идет о движимом и о недвижимом имуществе, домашних животных, ценных бумагах.

Характеристика преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях

Объектом выступает нормальная деятельность частных организаций, которые не являются государственными органами. Дополнительным объектом для некоторых преступлений выступают законные интересы граждан и их права, государственные и общественные интересы, здоровье граждан (ст. 201, 202, 203 УК РФ).

Возможные преступления:

  • злоупотребления должностными полномочиями;
  • злоупотребление полномочиями нотариуса, аудитора;
  • злоупотребление полномочий частных детективных агентств или служб охраны;
  • подкуп должностного лица.

Субъектом преступления является лицо, имеющее определенные обязанности в какой-либо коммерческой или некоммерческой организации, которая не является государственным органом.

Посягательство на законную предпринимательскую деятельность

Ведение бизнеса без регистрации — самое распространенное экономическое преступление

Препятствование законной предпринимательской деятельности является злоупотреблением должностных полномочий. Если было доказано воспрепятствование, то ответственность наступает на основании 169 ст. УК РФ, в отдельных случаях по ст. 285 УК РФ. Согласно Конституции РФ, каждый гражданин имеет право на осуществление законной предпринимательской деятельности, посягательство на которую может быть осуществлено различными способами:

  • неправомерный отказ в регистрации ИП
  • необоснованный отказ в выдаче лицензии на определенные виды деятельности;
  • ограничение прав, законных интересов ИП должностным лицом.

Вышеперечисленные преступления относятся к преступлениям небольшой тяжести.

В качестве предмета преступления могут выступать определенные официальные документы – разрешения, лицензии и т. д.

Преступления, посягающие на государственную монополию в сфере экономической деятельности

Ст. 181 УК РФ регулирует правила изготовления и использования государственных клейм, которые ставятся на ювелирных изделиях и подтверждают содержание драгоценного металла в изделии.

Согласно ФЗ от 26 марта 1998 года «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» изготовление клейма и его постановка являются государственной монополией.

Возможные незаконные действия:

  • изготовление клейма;
  • использование;
  • сбыт;
  • подделка государственной печати (клейма).

Предмет преступления – государственное клеймо, с помощью которого на все ювелирные изделия наносится единый знак, подтверждающие наличие процентного содержания золота или серебра в украшении.

Таможенные и налоговые преступления

Неуплата налогов является основанием для привлечения ответственности

Основным объектом таможенного преступления являются отношения, носящие регулятивный характер в отношении перемещения через границу товаров и поступления в бюджет государства таможенных платежей.

Дополнительным объектом является безопасность граждан, так как нередки случаи переправления через границу оружия и боеприпасов, взрывчатки и других опасных веществ. Состав преступления считается материальным, а уголовная ответственность наступает в случае, если размеры контрабанды превысили 250 тысяч рублей. В качестве субъекта преступления может выступать лицо, достигшее возраста 16 лет, признанное вменяемым.

Ст. 198 УК РФ – уклонение от уплаты налогов или сборов с физических лиц. Уголовная ответственность в соответствии со статьей наступает при не передаче декларации о доходах в адрес налоговой службы и уклонение от уплаты налоговых сборов.

В качестве предмета преступления выступают налоги, сборы, которые граждане РФ обязаны уплачивать на основании законодательной базы. Наказание зависит от способов уклонения и суммы, которую не получило государство от налогоплательщика.

Источники

  • https://advokat-gorelkin.ru/uslugi/ugolovnye-dela/ekonomicheskie-prestupleniya/
  • https://FB.ru/article/425799/prestupleniya-v-sfere-predprinimatelskoy-deyatelnosti-vidyi-sposobyi-zakonodatelstvo-nakazaniya-i-posledstviya
  • https://indivip.ru/pravovaya-baza/prestupleniya-v-sfere-predprinimatelskoj-deyatelnosti.html
  • https://yurist-dominion.ru/grazhdanam/ugolovnye-dela/predprinimatelskie-prestupleniya
  • https://konsultiruet-yurist.ru/prochee/ekonomicheskie-prestupleniya.html
  • https://ugolovnoe.com/pravo/kodeks/ekonomicheskie-prestupleniya
  • https://JuristPomog.com/entrepreneur/obshhaya-harakteristika-prestuplenij-v-sfere-ekonomiki.html
[свернуть]
Решите свою юридическую проблему сегодня, не выходя из дома!
300 рублей бесплатно

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант