Бесплатная горячая линия

Самозанятые граждане в 2020: виды деятельности и налоги

Кто такие «самозанятые»?

Ответ очевиден — эти люди работают сами на себя, получают за свои услуги деньги от физических или юридических лиц. Также по закону:
  • эта деятельность не должна вестись в рамках трудовых отношений (по договору) с работодателем;
  • самозанятый не нанимает дополнительных работников.

Видов такой занятости может быть множество — репетиторы, нянечки, уборщицы, кондитеры, швеи, таксисты и многое другое. Нередко бизнес самозанятых вырастает из хобби и увлечений.

Кроме того, с 1 июля снижается минимальный возраст граждан, которые хотят зарегистрироваться как самозанятые, — с 18 до 16 лет. Власти рассчитывают, что это поможет развитию молодежного бизнеса.

Кто может стать самозанятым

Стать плательщиком НПД может любой гражданин РФ или гражданин из стран ЕАЭС: Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии.

Президент РФ во время обращения к гражданам 23.06.2020 предложил уменьшить возраст для получения статуса самозанятого до 16 лет (сейчас его можно получить молодым людям, достигшим 18 лет).

Разрешенные виды деятельности для НПД не утверждены. Но в ст. 4 и ст. 6 Закона № 422-ФЗ приведены исключения, при которых нельзя применять этот режим. Так, например, не могут работать на НПД лица:

  • реализующие подакцизные товары, и товары, которые подлежат обязательной маркировке;
  • осуществляющие перепродажу товаров и имущественных прав;
  • которые занимаются добычей полезных ископаемых;
  • работающие по агентским договорам.

Таким образом, НПД подойдет лицам, оказывающим услуги, например, бухгалтерские или косметологические, сдающим жилье в аренду или продающим продукцию собственного производства. Кто относится к самозанятым, мы рассказывали здесь.

Кому нельзя оформлять режим для самозанятых?

Оформление спецрежима запрещено в следующих ситуациях:

  • Когда лицо реализует подакцизные товары, маркированные товары посредством средств идентификации на основе закона РФ.
  • Когда лицо перепродает товары, имущественные права. Исключение распространяется на продажу имущества, которое лицо использовало для личных, домашних и других нужд данного направления.
  • Когда лицо ведет ФЛП посредством договора поручения, комиссии, агентских договоров.
  • Лицо ведет ФЛП, доходы от которой облагаются налогом на доходы физлиц;
  • Когда лицо использует другие спецрежимы налогообложения.
  • Добывает, реализует полезные ископаемые.
  • Когда лицо оказывает услуги по доставке товаров, предусматривающие прием или передачу платежных поручений за перечисленные товары, действуя в интересах третьих лиц. Исключение составляют услуги, при которых плательщик налогов применяет при расчетах с покупателями за те или иные товары официально зарегистрированную контрольно-кассовую технику, что отвечает действующему законодательству.
  • У плательщика налогов общая сумма доходов превышает отметку в 2,4 млн. руб.
  • Когда лицо наняло работников на основании трудовых документов.

Перечисленный список видов деятельности полностью исключает из себя деятельность самозанятых. Другими словами, самозанятое лицо – это то, которое оказывает лично свои услуги, реализует продукцию собственного производства самостоятельно. Наемные работники в этом случае не привлекаются.

Законодательное регулирование

Не все виды деятельности требуют оформления предпринимательства (п.1 ст. 2, п.1 ст. 23 ГК). К ним относятся, например, услуги физическим лицам по хозяйству. При соблюдении условий и ограничений граждане вправе применять налог на самозанятость.

Для этого потребуется встать на учет в налоговом органе, как плательщик профессионального налога. При этом должны быть соблюдены следующие условия (ч. 1 ст. 1, ч. 1, 6, 7 ст. 2, ст. 4, ч. 1 ст. 5, ч. 2 ст. 6, ст. 16 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ):

  • годовой доход от работ и услуг по гражданско-правовым договорам суммарно не должен превышать 2,4 миллиона рублей;
  • не состоять в трудовых отношениях с работодателем;
  • не иметь трудовых отношений с наемными работниками, т.е. работать самостоятельно, не используя труд иных граждан.

В настоящий момент такой специальный налоговый режим действует в 23 субъектах Российской Федерации. С 1 июля текущего года к ним могут присоединиться другие территории в соответствии с региональными законами.

Срок применения спецрежима установлен до 31 декабря 2028 года с возможностью его продления.

Принципы и условия самозанятости

В российском законодательстве и ранее присутствовало понятие самозанятости. НК РФ определяет это направление как предпринимательскую деятельность физических лиц по оказанию платных услуг либо реализации товаров собственного производства. Конкретного списка видов такой деятельности не существует, сюда входят практически любые действия, совершаемые без оформления трудовых договоров и наличия статуса индивидуального предпринимателя.

Налоговые органы рассматривают самозанятость как деятельность, осуществляемую на определенных условиях:

  1. Без получения статуса ИП.
  2. Без привлечения наемных работников.
  3. При отсутствии работодателя.
  4. В рамках оказания услуг для личных нужд граждан.

Речь идет о производстве какой-то продукции своими силами или самостоятельном выполнении работ.

Недавно был принят законопроект, определяющий, какой налог будут платить самозанятые и какими видами деятельности им разрешается заниматься. Это относится к:

  1. Присмотру за несовершеннолетними.
  2. Уходу за пожилыми людьми, в том числе больными.
  3. Образовательным и репетиторским услугам.
  4. Помощи в ведении домашнего хозяйства.
  5. Клининговым услугам (уборке).
  6. Ремонту и строительству.
  7. Бытовым услугам: швейным, парикмахерским и другим.
  8. Ремонту одежды, бытовой техники, прочих вещей.
  9. Услугам по установке ПО.
  10. Фотоуслугам.

То же самое относится к продаже товаров, созданных своими руками, и продукции, выращенной на приусадебных участках.

Налоговый закон для самозанятых имеет и некоторые ограничения. Для фрилансеров действует запрет на ведение деятельности по:

  1. Продаже товаров, для которых предусмотрены акцизы или обязательная маркировка.
  2. Перепродаже товаров либо имущественных прав.
  3. Добыче и продаже полезных ископаемых.
  4. Ведению деятельности в интересах других лиц с заключением договоров получения комиссий и агентских вознаграждений.

Исключение из последнего пункта сделано для лиц, занимающихся доставкой товаров или приемом и передачей платежей за продукцию и работы в интересах других лиц.

Плюсы режима НПД

К плюсам режима для самозанятых можно отнести:

  • Простую онлайн регистрацию.

Для регистрации вам совсем необязательно посещать ФНС и нотариуса. Достаточно скачать приложение или подключиться к Госуслугам или банку-партнеру. Как зарегистрироваться самозанятым, смотрите в этой статье.

  • Низкие ставки налога.

Всего 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами и ИП. Подробности — в материале «Расчет и уплата налога на профессиональный доход».

  • Отсутствие обязательных платежей по страховым взносам.

Обратите внимание: если вы перешли на НПД, но при этом не снялись с учета как ИП, вы обязаны уплачивать фиксированные взносы. О том, как ИП перейти на НПД, читайте здесь.

  • Отсутствие отчетности.

Сдавать отчеты не нужно. Главное — вовремя отображать доходы в приложении «Мой налог», а налоговики до 12 числа следующего месяца сами рассчитают НПД к уплате.

  • Предусмотрен налоговый вычет на уплату налога.

При регистрации в качестве плательщика НПД вам автоматически начислят «бонусы» (вычет) в размере 10 тыс. руб., которые можно списать в счет уплаты налога.

Вычет предоставляется в следующем порядке:

  • в отношении налога, облагаемого по ставке 4%, — сумма вычета определяется в размере 1% дохода;
  • в отношении налога, облагаемого по ставке 6%, — в размере 2% дохода.

Срок использования налогового вычета не ограничен. Однако повторно он не предоставляется. Уменьшение налога на сумму вычета осуществляется налоговым органом автоматически. Пример применения вычета см. здесь.

С 01.06.2020 всем самозанятым предоставляется дополнительный «бонус» (налоговый капитал) в размере МРОТ — 12 130 руб. Он автоматически будет применяться для полной оплаты налога с 1 июля по 31 декабря 2020 года. А 01.01.2021 года остаток дополнительного вычета будет аннулирован. Основной налоговый вычет (или его остаток) будет сохранен, и с 01.01.2021 будет предоставляться как обычно: 1% — с дохода, полученного от физлиц, 2% — с дохода от юрлиц.

  • Не нужно устанавливать онлайн кассу.

Экспериментальные регионы

С января 2019 года в четырех областях Российской Федерации запущен эксперимент, вводящий для самозанятых граждан налоговые обязательства. Раньше закона, регулирующего деятельность фрилансеров, как и отдельной системы налогообложения для самозанятых, просто не существовало. Единственной обязанностью таких граждан было уведомление налоговой службы о своем статусе и осуществляемой деятельности.

Прежде чем подавать заявку на регистрацию, следует узнать, в каких регионах будет налог для самозанятых. Экспериментальные правила пока распространяются только на столицу и Московскую область, а также Калужскую область и Татарстан. Если тестирование обновленных подходов пройдет успешно, их распространят на остальную территорию страны. В других регионах нелегальная самозанятость без выплаты налогов по-прежнему влечет ответственность.

Что такое налог на самозанятых

Теперь самозанятым необходима регистрация в ИФНС, которая предполагает и уплату налогов. Правда, рассчитываться с налоговиками можно будет в упрощенной форме. Воспользоваться этой возможностью смогут:

  1. Россияне старше 16 лет.
  2. Официально нетрудоустроенные граждане.
  3. Лица, не зарегистрированные как ИП.
  4. Люди, подавшие заявку в налоговые органы.
  5. Граждане, систематически получающие заработок за счет самостоятельной деятельности.
  6. Лица, не имеющие наемных сотрудников.

Не облагаются новым налогом для самозанятых граждан следующие виды поступлений:

  1. Полученные в рамках трудовых отношений.
  2. От продажи транспорта и недвижимости.
  3. От передачи имущественных прав на объект недвижимости (кроме аренды).
  4. От оплаты труда госслужащих.
  5. От продажи ценных бумаг, финансовых инструментов.
  6. От реализации имущества, которое использовалось в личных целях.
  7. От участия в совместной деятельности по договору.
  8. От передачи имущества на условиях доверительного управления.
  9. От уступки или переуступки прав требований.

Налог на самозанятых граждан в России не действует при получении доходов в натуральной форме.

Как оплачивать налоги самозанятым гражданам

Для самозанятых граждан налоговая обещает предоставить все условия, позволяющие тратить минимум времени на регистрацию, расчет налога и его оплату. Гражданам, которые занимаются соответствующей деятельностью, не придется даже посещать инспекцию. Все необходимые действия будут осуществляться через специальное приложение, установленное на любое мобильное устройство с доступом к глобальной сети интернет.

Приложение под названием «Мой налог» разработано специально для обеспечения налогообложения самозанятых граждан. Без него фрилансер не сможет официально работать. Программа совмещает несколько функций:

  1. Персонального кабинета плательщика для различных форм взаимодействия с налоговиками.
  2. Онлайн-кассы, позволяющей направлять клиентам чеки в электронном формате.
  3. Онлайн-банка для уплаты налога на доход самозанятыми гражданами.
  4. Бухгалтерии для отслеживания сумм, подлежащих уплате.

С помощью приложения, предлагаемого ФНС самозанятым лицам, можно будет встать на соответствующий учет или сняться с него. Программа предусматривает фиксацию места осуществления деятельности, ведение документооборота с налоговиками в электронной форме и получение уведомлений о начислениях налоговой самозанятым гражданам.

Чтобы воспользоваться новым налоговым режимом для самозанятых, нужно представить в ФНС заявку, приложив свое фото и копию паспорта. Для пользователей, зарегистрировавших кабинет на сайте налоговой службы, достаточно одного заявления.

В некоторых обстоятельствах налоговики могут отказать в постановке на учет. Такое обычно происходит при несоответствии установленным критериям. В подобных случаях через приложение поступит сообщение с перечисленными в нем причинами отклонения заявки.

После снятия с учета самозанятому разрешается зарегистрироваться для ведения деятельности повторно. Но здесь есть важное условие: заявку не примут при неуплате налога на профдоход и наличии задолженности. Сняться с учета возможно через отправку заявки в приложении, ответ налоговиков поступает таким же образом.

Законопроект определяет, как платить налоги самозанятым гражданам. Сумма, которую предстоит оплатить, рассчитывается приложением на основании фискальной документации – чеков, которые фрилансер обязан выдавать потребителям. Такая функция тоже выполняется программой «Мой налог».

Получая чеки, ФНС рассчитывает сумму, которую нужно взыскать в виде налога на профессиональный доход для самозанятых. До 12 числа последующего месяца фрилансер получит уведомление с указанием этой суммы.

Какие налоги предусмотрены для самозанятых граждан

Размеры налога для самозанятых варьируется в зависимости от особенной деятельности. Если доходные поступления обеспечиваются при взаимодействии с физлицами, ставка составит 4%. С заработка, полученного от реализации работ или продукции организациям, предстоит уплатить 6%. Законодательство не предусматривает учета расходов и соответствующего сокращения налоговой базы.

Если сумма налога, который необходимо уплатить по истечении определенного периода, оказывается меньше 100 рублей, выплаты в бюджет не производятся. В подобных ситуациях нужную сумму добавят к налогу, подлежащему выплате в последующем месяце.

Для перечисления налогового платежа не нужно открывать отдельный счет либо оформлять специальную банковскую карточку. Существующую карту любого банковского учреждения можно привязать к приложению «Мой налог» для осуществления выплат. Также есть возможность подключения автоплатежей.

Государство предусмотрело для фрилансеров возможность сэкономить на налоговых выплатах. Налог 4 % для самозанятых граждан снижается до 3%. 6%-й налог снижается до 4%. Сумма вычета установлена в пределах 10 тысяч рублей, до ее исчерпания действует возможность сокращения выплат.

Для граждан, которые снялись с учета как самозанятые, а затем зарегистрировались снова, неиспользованный остаток вычета восстанавливается. Сроки действия льготы не лимитированы, но повторно использовать ее нельзя. Налоговики самостоятельно учитывают вычеты при подсчете размеров выплат фрилансера.

Согласно последним корректировкам Налогового кодекса, отдельные категории фрилансеров освобождены от уплаты НДФЛ и страховых взносов на 2020 год. Это предусмотрено поправками к ст. 13 Федерального закона. Данное правило действует лишь для тех самозанятых, которые зарегистрировались еще до введения новых правил. Эти правила предполагали уведомительный принцип регистрации у налоговиков и предоставление «налоговых каникул».

Чеки и налоговые выплаты

Расчеты налоговых выплат для самозанятых будут осуществляться на основании чеков. Оформление таких документов позволяет налоговикам отслеживать реальный заработок фрилансера. Именно поэтому к оформлению чеков предъявляются определенные требования. Но переживать по этому поводу не стоит, ведь все реквизиты будут автоматически вноситься в чек приложением «Мой налог».

В чеках указываются следующие данные:

  1. Наименование и дата выдачи документа.
  2. Сведения о продавце-налогоплательщике, идентификационный номер.
  3. Ссылка на применение спецрежима налогообложения.
  4. Перечень реализуемой продукции, оказываемых услуг, выполняемых работ.
  5. Сумма средств, которые выплатил покупатель.
  6. Сведения о заказчике-юрлице.
  7. Данные кредитных организаций или операторов онлайн-площадок.

На чеках проставляется QR-код, предназначенный для считывания и идентификации записи о расчетах в специальной автоматизированной системе. Каждый документ получает уникальную нумерацию.

Чеки можно передавать потребителю на бумаге или в электронном формате. Во втором случае возможна отправка на электронную почту. При расчетах наличными или электронными деньгами чеки выдаются сразу же, при переводе средств с банковского счета – не позднее 9 числа последующего месяца.

Место ведения деятельности самозанятого лица

Местом ведения деятельности самозанятого принято считать место его непосредственного нахождения (проживания и регистрации). В случае с физлицом происходит уведомление налоговой инспекции относительно места ведения деятельности – только так возможен переход на спецрежим.

Здесь важно соблюсти ряд правил:

  • Самозанятый, который ведет деятельность одновременно в нескольких субъектах России, имеет право выбирать субъект для регистрации.
  • Когда деятельность самозанятого прекращается в выбранном субъекте России, нужно выбрать другой субъект, куда будет перенесена деятельность, чтобы продолжить функционирование спецрежима. Это делается не позже окончания того месяца, который следует за месяцем непосредственно прекращения деятельности.
  • Изменение самозанятым места ведения деятельности доступно не чаще одного раза в календарный год.
  • Когда физлицо меняет место ведения деятельности, формальная смена происходит с того месяца, в котором был выбран новый субъект.

Соблюдение перечисленных правил важно и контролируется законодательством РФ.

Как самозанятому гражданину стать на учет?

Если лицо занимается деятельностью и желает оформить спецрежим для налогообложения, необходимо пройти регистрацию как налогоплательщика налога на профдоход.

Много времени процедура регистрации не отнимет. Предлагается три способа зарегистрироваться в налоговой службе РФ:

  • приложение для мобильного устройства «Мой налог»;
  • портал Госуслуги;
  • личный кабинет плательщика налогов «Налог на профдоход» на официальном сайте ФНС.

Самый простой из предложенных вариантов регистрации – это посредством приложения «Мой налог».

Процесс становления на учет состоит из следующих манипуляций:

  • В налоговую службу РФ подготовить и передать пакет документов, в который включить:
  • заявление от лица самозанятого относительно постановки на учет;
  • скан-копия паспорта физлица (все страницы документа);
  • фотокарточки физлица.

Документы и фото не требуется в случае, когда гражданин России имеет доступ к личному кабинету плательщика налогов на портале Госуслуг, официальном сайте ФНЕ.

Формирование вышеперечисленных документов осуществляется посредством приложения «Мой налог». Необходимость усиленной электронной подписи в данном случае отсутствует.

  • На телефон заявителя приходит уведомление от налогового органа. Его можно найти в приложении «Мой налог». Срок поступления уведомления – следующий день после того, как заявление было направлено в налоговую инспекцию.

Примечательно, налоговая инспекция в определенных случаях можно отказать в становлении заявителя на учет. Такими случаями являются: наличие противоречий, несоответствий в предоставленной информации в документах от фактической, которой руководствуется налоговый орган. При отказе налоговый орган отмечает причину такового решения с предложением повторно пройти процесс подачи документов.

В случае положительного ответа физлицо регистрируется налоговым органом датой, когда соответствующее заявление было направлено в инспекцию.

Для граждан других стран регистрация также доступна посредством мобильного приложения «Мой налог», но здесь обязательно потребуется ИНН (становление на учет согласно паспортным данным невозможна).

Регистрация в приложении Мой налог

Отправить документы в ФНС:

  • заявление о постановке на учет на профессиональный доход,
  • копию паспорта,
  • фотографии (не нужно если вы гражданин России и имеете доступ к личному кабинету на сайте ФНС или на портале Госуслуги).
  • Налоговая получает извещение в день подачи заявки или на следующий день

Переход на самозанятые с двух других режимов

Для перехода с двух режимов (предприниматели на упрощенке, ЕСХН, ЕНВД) необходимо зарегистрироваться как самозанятый и уведомить об этом ФНС в течение месяца. Чтобы перейти на УСН, ЕСХН, ЕНВД нужно утратить право быть самозанятым. Для этого понадобится подать данные в ФНС о снятии с учета в срок до 20 дней.

Виды деятельности для самозанятых в 2020 году

Под профессиональный налог попадают практически все виды деятельности из ОКВЭД. Исключение составляют доходы от (ч. 2 ст. 4 Закона № 422 от 27.11.2018):

  • продажи подакцизных товаров и подлежащих маркировке в обязательном порядке;
  • посреднической деятельности;
  • перепродажи товаров (кроме личных вещей), прав на имущество;
  • добычи и продажи полезных ископаемых;
  • услуг по доставке товаров, оплата по которым производится в пользу иных лиц;
  • работ и услуг с привлечением работников по трудовым договорам.

Список видов деятельности

В приложении «Мой налог» для самозанятого населения указано 138 видов деятельности, по которым можно уплачивать профессиональный налог. Некоторые из них могут включать в себя несколько профессий, поэтому применение его становится шире.

IT-сфера
  • Администрирование
  • Анализ данных
  • Вебмастер
  • Верстка и дизайн
  • Компьютерный мастер
  • Обработка данных
  • Программист
  • Техническая поддержка
Авто
  • Автомойка
  • Автосервис
  • Автоэвакуация и буксировка
  • Водитель
  • Перевозка грузов
  • Перевозка пассажиров
Аренда
  • Аренда квартир
  • Аренда машин
  • Предоставление лицензий
  • Прокат
  • Услуги по временному проживанию
  • Услуги по хранению
Дом
  • Бытовые услуги
  • Ведение хозяйства
  • Гувернантка
  • Доставка
  • Няня
  • Повар
  • Сиделка
  • Социальная помощь
  • Сторож
  • Уборка и клининг
  • Химчистка
Животные
  • Вакцинация животных
  • Груминг
  • Дрессировщик
  • Кинология
  • Передержка животных
  • Уход за животными
Здоровье
  • Диетолог
  • Консультирование
  • Логопед
  • Массажист
  • Психолог
  • Тренер, инструктор
Информационные услуги
  • Исследования
  • Маркетинг, реклама
  • Обрядовые услуги
  • Опросы, сбор мнений
  • Переводчик
Красота
  • Консультирование
  • Косметолог
  • Маникюр, педикюр
  • Модель
  • Парикмахер
  • Стилист
  • Тату и пирсинг
  • Эпиляция
Обучение
  • Репетитор
  • Тренер
  • Учитель
Общественное питание
  • Кондитер
  • Обслуживание
  • Повар
  • Прочее
Одежда
  • Модельер, дизайнер
  • Пошив
  • Ткани, Кройка и шитье
Природа
  • Благоустройство территории
  • Животноводство
  • Лес, охота, рыбалка
  • Переработка отходов
  • Прием или сдача лома
  • Сельхоз услуги
  • Прочее
Развлечения
  • Аниматор
  • Артист, музыкант, певец
  • Ведущий, шоумен, тамада
  • Гид, экскурсовод
Ремонт
  • Бытовой ремонт
  • Дизайн
  • Отделка
  • Ремонт бытовой техники
  • Ремонт квартир
  • Реставрация
  • Сантехник
  • Строительство
  • Техобслуживание
  • Электрик
Сделай сам
  • Кузнец
  • Металлообработка
  • Проектирование
  • Производственные услуги
  • Столяр, плотник
  • Услуги по сборке
Спорт
  • Консультирование
  • Массажист
  • Тренер, инструктор
Торговля самостоятельно произведенным товаром
  • Продукция собственного производства
Финансы
  • Бухгалтер
  • Бухгалтерия
  • Консультирование
  • Риэлтор
  • Страховые услуги
  • Услуги курьера
  • Финансовые услуги
Фото, видео, печать
  • Издательские услуги
  • Оператор
  • Оцифровка
  • Полиграфия
  • Фотограф
  • Художник
Юрист
  • Консультирование
  • Налоговый консультант
  • Юридические услуги
Прочее
  • Грузчик
  • Копирайтер
  • Носильщик
  • Обеспечение безопасности
  • Писатель
  • Платные туалеты

Вероятно, список будет расширяться, чтобы не ограничивать граждан в выборе специальностей. Так станет проще легализовать доходы, получаемые от разных услуг по одному направлению. Род деятельности можно менять в режиме реального времени. Виды бизнеса актуальны для всех регионов в рамках тестового использования налога на самозанятость.

 

Как самозанятому гражданину сняться с учета?

Причин для снятия с учета в налоговой инспекции может быть две – отказ физлица использовать спецрежим и неудовлетворение физлицом требований, прописанных в ФЗ №422 от 27.11.2018г. статье 4, части 2. Во втором случае снятие с учета происходит по инициативе налогового органа. Здесь заявление от физлица не требуется. Уведомление о снятии с учета налогоплательщик получает посредством приложения «Мой налог».

В первом случае самозанятые граждане в этом, 2020 году должны написать заявление и подать его налоговому органу. Когда принимается положительное решение по заявлению, физлицо получает уведомление на телефон с соответствующим содержанием. Дата снятия с учета устанавливается не позже того дня, когда налоговому органу было направлено заявление.

Когда снятие физлица произошло по инициативе самозанятого гражданина, он получает возможность повторного становления на учет в налоговую инспекцию, только если в его деятельности за период функционирования отсутствуют недоимки по налогам, штрафы и задолженности по пеням.

Но какие-то подводные камни наверняка есть?

Есть несколько ограничений. Например, лимит доходов — 2,4 миллиона рублей в год. Месячный размер прибыли не ограничивается, но если за 12 месяцев набегает больше этой суммы, нужно открывать ИП. Другой момент — в налог не входит пенсионный взнос. Чтобы накапливать пенсию, нужны отдельные отчисления в ПФР. Их можно сделать добровольно в мобильном приложении. Кроме того, налог платится на полную сумму дохода — до вычета расходов и комиссий.

Штрафы для самозанятых

За неуплату налогов будут взиматься штрафы. Предположительно штраф будет равен сумме дохода. Ответственность предусмотрена для тех, кто нарушил условия выставления чека. Пока действует эксперимент за нарушения выдачи чеков при расчетах будет взиматься штраф равный 20% суммы чека. Если нарушить повторно в течение полугода штраф будет равен суммарной стоимости всех расчетов без чеков.

Плюсы выхода из «тени»

Регистрация в качестве самозанятого с официальной уплатой налогов имеет ряд плюсов:

  1. Налоги для фрилансеров составляют 4-6%, а ИП приходится уплачивать 13% дохода.
  2. Упрощается процесс взаимодействия организаций с самозанятыми – их не нужно оформлять в штат и уплачивать внушительные налоги с зарплаты.
  3. Сами фрилансеры могут открыто давать рекламу, не опасаясь преследования налоговиков за сокрытие заработка.
  4. У самозанятых появляется возможность обеспечения достойной пенсии.

Такой вариант предполагает все преимущества легального ведения деятельности, но требует определенных затрат на налоговые отчисления.

Государство всерьез планирует вывести самозанятых и их доходы из «тени», принимая для этого соответствующие меры. Уже разработан механизм регистрации фрилансеров, условия их деятельности и размеры налога. Ставка составляет 4-6% в зависимости от категории потребителей продукции и услуг. Но каждый самозанятый, зарегистрировавшийся официально, может получить налоговый вычет в пределах 10 тысяч рублей. За неуплату налогов предусмотрены штрафные санкции.

Во время карантина что-то изменилось для самозанятых?

Изменилось. Во‑первых, чтобы поддержать самозанятых в период пандемии, им вернули налоги за 2019 год. Сумма автоматически пришла на карту, привязанную в приложении. 15 июня ФНС отчиталась ФНС вернула самозанятым 1,3 миллиарда рублей налогов за 2019 год , что уже вернула 1,3 миллиарда рублей налогов за прошлый год.

Также на 2020 год самозанятым предоставили налоговый бонус — 12 130 рублей (в размере одного МРОТ). Им смогут воспользоваться в том числе те, кто станет самозанятым в этом году. А у тех, кто уже был зарегистрирован, бонус появился в личном кабинете 1 июня. Его можно потратить на налоги до 31 декабря 2020 года. Помимо этого, всем самозанятым предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Он суммируется с налоговым бонусом, следовательно, в этом году самозанятые смогут не платить 22 130 рублей налогов.

Источники

  • https://tass.ru/ekonomika/8830331
  • https://blogkadrovika.ru/nalog-na-profdoxod-s-1-iyulya-2020/
  • https://zen.yandex.ru/media/id/5c77fa2040d62600b3426ed2/samozaniatie-grajdane-v-2020-kto-eto-kak-stat—pliusy-i-minusy-5e73459cf2eeaa232df9962a
  • https://ip-shnik.ru/nalogi/vidy-dejatelnosti-popadajushhie-pod-samozanjatost/
  • https://samozanyatyj.ru/nalogi
  • https://kassaofd.ru/blog/samozanyatye-grazhdane-v-2020
  • https://lifehacker.ru/samozanyatost-v-2020-godu/
[свернуть]
Решите свою юридическую проблему сегодня, не выходя из дома!
300 рублей бесплатно

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант