Бесплатная горячая линия

Что это такое оффшорный счет — основные виды, законность использования оффшорного банковского счета

Содержание

Зачем открывать оффшорные банковские счета?

Чтобы ответить на этот вопрос, давайте начнем с поиска ответа на несколько иной вопрос: почему так много опытных инвесторов и владельцев бизнеса открывают счета в оффшорных банках?

Они знают то, чего не знаете вы? Может быть, они просто знают, куда обращаться за лучшими банковскими услугами?

Видите ли, крупные банки в большинстве западных стран отстают почти по всем экономическим показателям перед банками оффшорных страны. Вы можете легко в этом убедиться, если сравните их балансы и методику управления.

Это правда, что крупные банки таких стран, как США, Великобритания, Франция, как правило, используют чрезмерную долю заемных средств и принимают более рискованные решения, чем их оффшорные конкуренты. Между тем, именно оффшорные банки, как правило, более безопасны и более устойчивы с финансовой точки зрения.

Другими словами, правильный оффшорный банковский счет может предложить вам лучшую безопасность и более широкий спектр банковских услуг, чем те, которые в настоящее время доступны в большинстве развитых стран.

Но, если это все правда, то зачем кому-то развивать банковское дело именно в оффшоре? Есть множество причин, по которым люди избегают оффшорного банкинга, и не последняя из них — это то, как средства массовой информации и регулирующие органы пытаются подорвать преимущества оффшорного банкинга в своих интересах.

Правда в том, что современная экономика более взаимосвязана между разными странами, чем когда-либо в истории. И это особенно актуально в мире международных финансов и банковского дела.

У вас больше нет ограничений на открытие счетов в любом банке, любого города, на любой улице в мире. У нас есть банковские и инвестиционные возможности, доступные почти во всех странах мира.

Если вы не исследуете эти международные варианты, опасаясь неизвестного, то это рано или поздно окажет вам медвежью услугу.

Физическое лицо

Частое лицо, желающее открыть счет в оффшорной зоне. Должно действовать по следующему алгоритму:

  1. Правильно выбрать оффшорную юрисдикцию: особенности действующего законодательства, налоговой системы, ставки, инфраструктуры банка, ограничения на операции по счету.
  2. Выбрать правильный банк: надежный и с безупречной репутацией, с высокими ставками по депозитам и остаткам, уровень комиссионных сборов по операциям, наличие ограничений по транзакциям, интернет-банкинг, физические филиалы банка, и иные моменты.
  3. Подготовка пакета необходимых документов по требованию банка: паспорт или права, справки о доходах, рекомендации и т.д.
  4. В банках, где требуется личное присутствие, необходимо пройти собеседование. Для оффшорных банковских организации это обычная практика.

Юридическое лицо

Для юридического лица действует аналогичный алгоритм открытия оффшорных счетов. Среди пакета дополнительных документов могут быть: уставные документы, гражданские документы инвесторов компании, акционеров, а также бенефициаров бизнеса, нотариально заверенные доверенности, справки о подтверждении дохода компании, перечень потенциальных и реальных контрагентов. Вообще же оффшорный счет юридическому лицу открыть проще, хоть и документов потребуется больше. Зарубежные банки охотнее идут на сотрудничество с компаниями, чем с частными клиентами.

Преимущества открытия счета в оффшоре

Среди основных преимуществ открытия счета в оффшорном банке можно назвать:

  • повышенная конфиденциальность банковских операций;
  • отсутствие местного банковского регулирования;
  • возможность владельцу счета осуществлять внешнюю торговую деятельность с особым комфортом (отсутствие необходимости конвертации рубля и т. д.);
  • отсутствие ограничения контроля валюты;
  • мультивалютная маневренность вкладов (у банка имеется возможность рассредоточения активов вкладчиков в благоприятных и стабильных юрисдикциях, что защищает эти активы от обесценивания, конфискации и рисков);
  • особые преимущества (возможность выпуска акций на предъявителя, открытие анонимного счета и др.);
  • доступ к международному кредитному рынку.

Наличие оффшорного счета может позволить фирме:

  • инвестировать средства в зарубежные проекты;
  • участвовать в международных сделках;
  • защитить денежные средства от блокировки, арестов и др.

Чтобы усилить преимущества от использования такого счета, необходимо выбирать банк с учетом степени эффективности его работы. Среди заграничных банков выделяют 2 категории наиболее эффективных:

  • прибалтийские, которые отличаются:
    • низкими тарифами при открытии счета и его обслуживании;
    • простотой обслуживания;
    • наличием русскоязычного персонала;
    • возможностью работы с разными видами валют (не только с твердыми);
    • оперативным исполнением платежей;
    • высокозащищенным и удобным интернет-банкингом;
    • отсутствием специальных требований (к неснижаемому остатку по счету и др.);
  • швейцарские — они обладают солидной репутацией, надежностью и успешной практикой управления инвестициями.

Кому следует открывать оффшорные банковские счета?

Оффшорный банкинг помогает вам защитить, приумножить и диверсифицировать ваше состояние. И это касается не только сверхбогатых граждан. Есть реальные угрозы, стоящие перед нами каждый день, и как законопослушные граждане, которые приобрели свое богатство по старинке через напряженную работу, вам нужно четко понимать как защитить и приумножить ваши накопления.

Оффшорное банковское дело защищает вас от этих опасений, будь то необоснованные судебные иски, конфискация активов, заморозка банковского счета по требованию налоговой инспекции, или необоснованные требования вашего правительства относительно личных вкладов граждан. Как это может быть сделано можно спросить у пострадавших от заморозки средств на счетах Сберегательного Банка в России в 1991 году, когда средствами граждан были фактически профинансирован дефицит государственного бюджета 2-х лет (1991 и 1992 годов).

Не следует также забывать о возможности экономического или даже политического банкротства, даже системообразующих банков некоторых стран.

Кому то нужны личные счета для повседневных операций во время путешествий по миру и для снижения высоких комиссий. Кто-то является международным высокопрофессиональным сотрудником с работодателями из разных стран, а кто-то является владельцем иностранного бизнеса, который хотел бы платить своим поставщикам и обрабатывать местные платежи в разных странах.

Некоторые из них являются предпринимателями с международным бизнесом, которые используют оффшорные банковские операции для дополнения своего уже существующего бизнеса и повышения налоговой эффективности.

У многих интересантов есть оффшорные банковские счета, чтобы просто диверсифицировать свои активы и избежать внутренних рисков в странах с экономиками переходного типа. В таких случаях их часто беспокоит политическая, социальная или экономическая нестабильность своих стран.

Эти граждане знают, что они могут найти более безопасные банки, лучший сервис и лучшую прибыль в оффшоре. Они также получают выгоду от снижения рисков и улучшенной защиты своих активов.

Кроме того, есть люди, ориентированные на рынок, которые охотятся за более высокой доходностью через оффшорные банковские счета. Они знают, что в оффшорных банках доступны более высокие процентные ставки, чем в западных. Им нужно знать лучшие банковские варианты для увеличения своего капитала.

Итак, хотите ли вы приумножить свое богатство, сократить расходы или защитить свои активы, для всех вас найдется свой вариант оффшорного банка.

Но, прежде чем вы сможете воспользоваться преимуществами, вам необходимо знать, на какие страны и банки следует ориентироваться, какие стратегии использовать, и как избежать ошибок при открытии оффшорного банковского счета.

К сожалению, открытие банковских счетов за рубежом становится труднее. Банковские законы и правила не только меняются, но и ужесточаются. И эта тенденция будет только продолжаться. Это означает, что открыть счет в будущем будет еще сложнее. Времена «легкого» открытия оффшорного счета прошли, а попытка открыть оффшорные счета без нужной информации и контактов стала почти невозможной и болезненно дорогой.

Легально ли использовать оффшорные счета?

Закономерный вопрос: легально ли использовать оффшорные счета? Он возникает у многих читателей по простой причине: информационное пространство вокруг нас насыщенно негативными высказываниями в адрес оффшоров, оффшорных компаний и счетов. Часть претензий обоснована, но большая часть – пропаганда, а не факты.

Налоговики выявляют аффилированные компании с помощью неофициальных документов Panama Papers

Как говорилось выше – оффшоры это инструмент. И его реально использовать, как для законных целей, так и для нелегальных. Это как кухонный нож: несмотря на то, что он является одним из самых частых орудий преступления, его не запрещают, поскольку выгода ежедневного использования перевешивает.

То же самое с оффшорными счетами: они настолько выгодны, что вряд ли их когда-нибудь запретят, поскольку ими пользуются все, в том числе государства и банки.

Единственное, что точно происходит – это ужесточение контроля за деятельностью оффшорных банков и компаний. Раньше благодаря оффшорному счету можно было легко уйти от налогообложения. Благодаря современным поправкам и грядущему автоматическому обмену налоговой информацией, спрятаться от налогообложения стало в разы труднее.

И менее выгодно, если уж быть откровенным до конца.

Использовать оффшорные счета – совершенно легально, если вы соблюдаете требования вашей страны и международные правила. К примеру, в России необходимо ежегодно отчитываться об иностранных счетах и движении средств на них. Для физических лиц существуют ограничения на некоторые валютные операции, но в целом каждый гражданин имеет полное право открывать счета где угодно и хранить там любую сумму денег.

Виды оффшоров

Классификацию оффшоров можно проводить по разным признакам. Один из критериев разграничения – территориальный. Можно выделить такие оффшоры:

  • европейские – Кипр, Мальта, Люксембург, Мэн, Андорра, Гибралтар и т.д.;
  • островные – расположенные на островах в Карибском регионе, в Тихом и Индийском океанах, например, Багамы, Вирджинские острова, Ангилья, Барбадос, Кайманы, Антигуа и Барбуда, Гонконг, Самоа;
  • латиноамериканские – расположенные в Латинской Америки, на территории между Северной и Южной Америке (Панама, Гватемала, Коста-Рика, Колумбия, Белиз и т.д.);
  • особые административные регионы – например, свободные экономические зоны в ОАЭ, Калмыкии, Исландии, России (Калининградская область).

Еще одно разделение, тоже по территориальному признаку:

  • полноценные оффшоры, т.е. юрисдикции, находящиеся вне «родного» государства;
  • оншоры, т.е. СЭЗ, находящиеся внутри государства.

По типу налогообложения:

  • классические оффшоры – подразумевают полное освобождение от уплаты налога на прибыль, взамен выплачивается фиксированный сбор (например, Сейшелы, Белиз, Панама);
  • с пониженным налогообложением – взимается плата в размере до 10% от дохода, что намного ниже, чем в родной стране (примеры – Кипр, Люксембург, Мэн).

Другая классификация предложена ООН и подразумевает разделение оффшоров в зависимости от их респектабельности:

  • «белый список» – государства, которые внедрили международные налоговые стандарты;
  • «серый список» – оффшоры, которые приняли налоговые стандарты, но пока их не внедрили;
  • «черный список» – оффшорные юрисдикции, не подчиняющие международному правилу.

По состоянию на 2020 год в «черном списке» ООН находится буквально несколько юрисдикций, среди которых Коста-Рика, Уругвай, Белиз. В «сером списке» только два государства – Науру и Ниуэ. Остальные находятся в «белом списке».

Белиз

Сберегательный счет

Депозитные, или сберегательные счета в банках, расположенных в оффшорных странах, служат для хранения капитала и получения прибыли от процентов. В отличие от российских банков, оффшорные депозиты отличаются более высокой процентной ставкой. В таком случае, девальвация рубля владельцу счета уже не страшна. Такие оффшорные счета зачастую открывают в безналоговых юрисдикциях, то есть страна-оффшор не взимает налоги с процентов на этих депозитах.

Транзитный счет

Эти оффшорные счета представляют собой канал для быстрого, безопасного и конфиденциального перевода любых денежных сумм в любом направлении. Переводы по таким счетам не дают возможности любым органам власти и любым другим третьим лицам подобраться к основным счетам лица, с которого был сделан, или на который был получен перевод. Ими часто пользуются крупные инвесторы, для покупки и продажи инструментов, входящих в их инвестиционный портфель.

Обеспечительный счет

Оффшорные счета целевого назначения, которые помогают решить самые популярные и насущные проблемы: получение визы — для физических лиц, долгосрочное кредитование или бизнес на аукционах — для организаций. После того, как цель открытия обеспечительного счета была достигнута, владелец может распоряжаться средствами счета на свое усмотрение. Он может закрыть оффшор, но чаще всего в дальнейшем этот оффшорный банковский счет используется в качестве расчетного.

5 cхем использования оффшоров

Оффшорные схемы представляют собой узаконенные схемы организации бизнеса, при которых компания использует свои дочерние организации в оффшоре для работы с международными партнерами. Данные решения являются сугубо индивидуальными для каждого бизнеса, но можно выделить типовые схемы:

  • Экспортно-импортная схема – оффшорная компания выступает посредником между российской торговой компанией и международным партнером. В схеме важное значение имеет реинвойсингзавышение или занижение цены товара. Полученная в ходе реинвойсинга прибыль не облагается налогом.
  • Агентская схема – суть метода заключается в том, что на территории респектабельной юрисдикции (например, Великобритании) создается компания-агента оффшорной дочки. Агент платит налог со своего оборота (5% в случае с Британией), но вся прибыль находится в оффшоре, и с нее налоги не платятся.
  • Вывод прибыли через дивиденды – в этой схеме оффшорная компания выступает в роли учредителя компании в стране, куда необходимо перечислять капитал, и выводит прибыль в виде дивидендов. Так как дивиденды принадлежат оффшорной компании, то налог на прибыль с них не выплачивается.
  • Инвестиции – в оффшорную компанию вкладываются средства компании, которые затем переводятся в различные активы, в т.ч. в ценные бумаги подставных фирм.
  • Лизинговые операциииспользуется для ввоза в страну оборудования без необходимости уплаты пошлин. В стране, где уже зарегистрирован оффшор, создается резидентская компания, которой основной учредитель выдает кредит. На кредитные средства покупается оборудование. Затем оно передается учредителю в лизинг.

Инструкция

Для того чтобы быстро и без проблем стать держателем оффшорного счета в одном из престижных, безопасных и надежных иностранных банков, обращайтесь к нам в юридическую компанию RECHTSANWALT. Мы проконсультируем по всем вопросам, которые вас интересуют, поможем с выбором банка, сбором, заполнением и подачей документов, необходимых для открытия счета. А это:

  • заявление на открытие банковского счета;
  • паспорт;
  • документы, которые подтверждают место постоянного проживания/прописки;
  • при необходимости доказательство того, что ваши денежные средства были получены легальным путем.

Это список самых основных документов, который может быть больше, в зависимости от требований того или иного банковского учреждения.

Проверка сотрудниками банка поданных документов, вынесение положительного решение и непосредственно открытие счета может занять до двух месяцев. Личное присутствие в банке, как правило, не требуется и стать владельцем оффшорного счета можно дистанционно.

Готовим документы.

Полный пакет документов для открытия оффшорного счета зависит от конкретного финансового учреждения. Но в целом банки запрашивают такую информацию:

Для частного лицаДля юридических лиц
• Документ удостоверяющий личность клиента (паспорт, права);
• справка об оплате коммунальных услуг (для подтверждения места проживания);
• рекомендации с отечественного банка, в котором обслуживается клиент;
• документ, подтверждающий происхождение доходов (для открытия и пополнения счета на крупные суммы).
• Документы, удостоверяющие личность инвесторов, акционеров, бенефициаров бизнеса;
• заверенные нотариально и переведенные учредительные документы;
• документы и справки, подтверждающие легальность доходов бизнеса;
• список контрагентов, с которыми будет иметь дело компания.

Требования для физических лиц

Перечень условий зависит от банка. Как правило, для открытия оффшорного счета физическому лицу нужно предоставить:

  1. Удостоверение личности бенефициара и управляющего счетом (загранпаспорт).
  2. Заполненную анкету, в которой указана цель открытия счета, планируемый объем операций и примерный годовой оборот.
  3. Документы, подтверждающие легальность происхождения средств и их источник.
  4. Контактные данные соискателя и подтверждение адреса проживания (квитанция на коммунальные услуги и прочее).

Проверка данных клиента и оформление счета может затянуться на несколько недель. Многие банки ограничиваются дистанционной подачей заявки. Однако открыть анонимный оффшорный счет без удостоверения личности частному лицу не удастся, так как это противоречит основополагающим принципам банковской системы.

Снижение налогов и защита активов

Сильная сторона некоторых оффшорных юрисдикций – сфера налогообложения. В ряде стран налоги снижены или отсутствуют. Их правительства переняли схемы привлечения иностранного капитала и развития экономики у Великобритании, поскольку были ее колониями. Такие страны принято считать классическими оффшорными зонами. Это Невис, Белиз, Британские Виргинские Острова (БВО), Панама.

Основные преимущества зон с нулевым налогообложением:

  1. Освобождение от уплаты налогов. Компания уплачивает лишь ежегодную пошлину в размере 100-350 $.
  2. Отсутствие финансовой отчетности и аудита.
  3. Отсутствие валютного контроля. Вкладчик может открывать счета в любой валюте в любых зарубежных банках, что позволяет диверсифицировать активы. Поскольку разные регионы мира в одно и то же время переживают спады и подъемы экономики, владелец оффшорного счета может переводить средства в банк страны с более выгодными условиями, защищая свой капитал от девальвации.

Также существуют государства с территориальной системой налогообложения, в которой главную роль играет место происхождения дохода. Если прибыль получена за пределами страны регистрации, действует льготная или даже нулевая налоговая ставка (Панама, Белиз, Сингапур, Гонконг).

«Конек» других юрисдикций – защита активов. Сохранность средств достигается благодаря созданию определенных правовых условий в банке, при которых на нее не могут посягать ни налоговые органы, ни кредиторы, ни рейдеры.

Суть защиты состоит в ведении бизнеса от имени оффшорной компании и оформлении на нее имущества, денежных средств и активов.

В случае предъявления претензий или имущественных требований используется аргумент: собственность принадлежит нерезиденту, ответчик лишь управляет ею.

Если собственник компании – зарубежное юридическое лицо, найти сведения о владельце (бенефициаре) непросто.

Если цель открытия счета заключается в защите активов, эксперты рекомендуют обратить внимание на Невис.

Конфиденциальность оффшорного счета: ожидания и реальность

Многие компании и отдельные лица хотят иметь анонимный и надежный счет в оффшорной зоне. Однако заполучить его становится все сложнее из-за ухудшения экономических отношений между государствами, участившихся случаев раскрытия информации о незадекларированных счетах, помощи, оказываемой банками, в уклонении от уплаты налогов. Для пресечения злоупотреблений были созданы международные программы автоматического обмена информацией (АОИ) и выявления субъектов, уклоняющихся от уплаты налогов.

Чтобы не вызывать негодования органов контроля, оффшорный банкинг приспосабливается к новым условиям, однако держатели счетов уже не могут рассчитывать на абсолютную конфиденциальность.

Конечно, возможность открыть конфиденциальный счет существует, но в 2019 году затраты на процедуру возрастут, усложнится и способ реализации этой цели. При этом следует:

  • выбирать страну, в которой действуют высокие стандарты банковской тайны, а финансовое законодательство запрещает разглашать информацию о клиентах;
  • учитывать наличие международных соглашений о взаимной выдаче информации.

Можно открыть счет в стране, которая не поддерживает АОИ, например, в Соединенных Штатах Америки. Поскольку США не собираются обмениваться информацией с другими государствами, счета в местных банках конфиденциальны.

Прибалтика же, напротив, пользуется дурной славой. Ближайшей осенью Европа планирует запустить программу АОИ, поэтому «гибкие» Мальта и Кипр пересмотрят условия сотрудничества с зарубежными клиентами.

Банковскую тайну умеют хранить учреждения Австрии, Панамы, Сингапура, однако из-за политики конфиденциальности данных, а также отсутствия доступа к реестру акционеров и директоров эти юрисдикции часто оказываются в «черных» и «серых» списках.

Проведение собеседования.

Некоторые банки могут удаленно принять документы, и посредством видеотрансляции провести переговоры. Если вы работаете самостоятельно и не знаете английский язык, то заранее поинтересуйтесь наличием русскоговорящего работника.

Зачастую специалисты финансового учреждения интересуются контактными данными клиента, целью открытия счета, видом деятельности компании и ее партнерами.

Также возможен вариант, при котором в банк может отправиться представитель клиента или же, наоборот, работник финансового учреждения сам явится в государство для заключения договора.

В ответе на вопрос, что такое оффшорный счет, мы не пытались раскрыть его лишь положительные или отрицательные стороны. Важно понимать, что его наличие — это вполне нормальная практика, которая позволяет сохранить и приумножить свои сбережения и выйти на международный уровень.

Также отметим, что такие моменты, как минимальная сумма вклада, проценты, комиссии, индивидуальные для каждого отдельного банка. Поэтому при его поиске обязательно обращайте на них внимание.

Сложно ли открыть счет в оффшорном банке

Открыть оффшорный счет не так просто, как счет в стране своего резидентства.

Для открытия понадобится:

  1. Учесть ситуацию на территории выбранной страны. Выбрать страну и банк.
  2. Перевести пакет документов на английский язык или государственный язык выбранной страны. Понадобится: копия паспорта, документ, подтверждающий адрес проживания, рекомендации банка (который может подтвердить вашу репутацию за последние 2 года), доказательство происхождения средств (что получены они законно) и контактную информацию. Юридическим лицам дополнительно надо предоставить описание бизнеса и предоставить контракты или банковские выписки по местному бизнесу.
  3. Нотариально заверить все документы.
  4. Обратиться к компании-посреднику, которая поможет в проведении процедуры.
  5. Оплатить услуги компании.

К выбору подобных фирм надо относиться с осторожностью, так как на рынке появилось много мошенников. При выборе фирмы стоит учитывать отзывы клиентов на рынке консалтинговых услуг.

В ходе проверки документов у банка могут возникнуть вопросы или подозрения, которые потребуют подготовки дополнительного пакета документов. Любой оффшорный банк захочет узнать максимум информации о своем клиенте.

Критерии, по которым надо выбирать зарубежный банк:

  • процент по вкладам;
  • перечень предоставляемых услуг;
  • надежность;
  • престижность;
  • минимальная денежная сумма, которую надо внести;
  • плата за обслуживание счета.

Оффшорные счета не подлежат декларированию или предоставлению отчетности, налоги на таких счетах минимальные. Зачастую деньгами с этих счетов можно в том числе оплачивать покупки по миру, или приобретать продукты в интернете (после выпуска карты банка, которая может быть анонимной).

Что в результате?

Целые группы людей и предприятий в разных странах мира, как оффшорных, так и нет, периодически блокируются в банковской системе.

Банки становятся слишком щепетильными в том, кого они принимают в качестве клиентов. И вполне вероятно, что дальше все будет только хуже.

В этой логике, побеждают те люди и компании, которых «легко» привлечь, они не поднимают тревогу во время процесса открытия счета, и имеют профиль с низким уровнем риска.

Проблема в том, что большинство людей не знают новых правил игры. Они заходят в банк, что называется, “вслепую”. Выбирают не тот банк, который нужен для проведения именно их деятельности. Небрежно отвечают на вопросы службы комплаенс или вообще пренебрегают этим.

Они не понимают чувствительности, симпатий и антипатий банка, особенностей открытия счетов или лучших стратегий. Поэтому, в конечном итоге, им отказывают.

Ваша основная задача, как потенциального клиента банка, — сделаться комфортным для банка клиентом и убедить его, что он сможет совместно с вами решить все вопросы службы комплаенс, а заодно и быть полезным вам в решении ваших потребностей. То есть нужно, по сути стать взаимовыгодными партнерами. В конце концов, вы прекрасно знаете, что открываете ли вы оффшорный счет или садитесь в ресторан или такси, все службы ценят и уважают вежливого и умного клиента, которого легко и быстро можно обслужить, а также заработать чаевые. Именно эту модель отношения с банками и нужно держать в основе вашего процесса открытия и ведения оффшорного счета.

Поэтому, когда дело доходит до открытия счета, помните — это означает, что вам необходимо тщательно и стратегически подготовиться, прежде чем обращаться в банк или взаимодействовать с его служащими. Вам необходимо четко понимать свои банковские цели, равно как и знать какие его преимущества вам действительно нужны.

Для чего нужны оффшоры?

Отметим также основные сферы применения оффшоров:

  • Инвестиции – часто в оффшорах создаются брокеры и инвестиционные компании, с помощью которых можно вкладывать деньги в рисковые активы. Кроме того, международные провайдеры предпочитают запускать свои биржевые фонды именно в оффшорах для экономии на налогах.
  • Банковские услуги – в некоторых юрисдикциях, например, на Багамах и Кайманах, довольно просто получить банковскую лицензию. Образованный банк используется для финансирования собственной корпорации.
  • Международная торговля – компании используют «дочек» в оффшорах для ухода от уплаты пошлин и получения дешевых кредитов.
  • Страхование – открытие страховых агентств в оффшорах позволяет снизить налоговую нагрузку.
  • Семейные трасты – инвестиционные компании открывают трастовые фирмы в оффшорах, чтобы снизить налоги и максимизировать прибыль.
  • Регистрация самолетов и водных судов – упрощенная процедура регистрации и отсутствие налогообложения делают оффшоры популярными для создания «прописки» этим транспортным средствам.

Каждый оффшор специализируется на предоставлении тех или иных услуг, поэтому предприниматели выбирают юрисдикцию в зависимости от своих потребностей. Следует учитывать, что некоторые оффшоры считаются «черными зонами», за которыми установлен особый надзор со стороны международных организаций. Регистрация фирмы в такой зоне может отрицательно сказаться на бизнесе компании из-за потери доверия.

Выбор банка

В принципе, можно стать держателем оффшорного счета в любой другой стране. Например, если вы россиянин, то ваш банковский счет в Казахстане будет считаться оффшорным. Конечно же, это не означает, что это будет выгодно для вас. Поэтому страну, в банке которой вы хотите открыть счет, нужно выбирать тщательно и с умом. Для того чтобы выбор был правильным ,профессионалы рекомендуют, первоочередно, определиться с тем, для каких целей вы заводите счет и какими денежными средствами располагаете. Дело в том, что в каких-то странах выгоднее открывать бизнес-счета, где-то оптимальным будет открытие личного счета и т.д. При выборе банка большое значение имеет экономическая и политическая ситуация в стране, ликвидность, надежность банковского учреждения, лояльность законодательства к нерезидентам и другие значимые факторы.

Долгое время выгодным местом для инвестиций и открытия оффшорных банковских счетов считалась Европа. Однако в последнее время рост экономики европейских стран значительно замедлился, бюрократия выросла, и многие банки ЕС теперь уже не выглядят так привлекательно. Поэтому если вам нужен именно европейский оффшорный счет, обращайтесь к нам в RECHTSANWALT, и мы поможем вам не совершить ошибку и выбрать действительно достойное финансово-кредитное учреждение.

Географически принято выделять банки:

  • Европы;
  • Швейцарии;
  • Карибского региона;
  • Азии;
  • Америки.

По каждому направлению можно найти множество интересных и выгодных предложений. Однако существуют не только плюсы, но и минусы, поэтому подбирать банк для открытия оффшорного счета нужно с помощью профессионалов.

Сколько времени занимает открытие оффшорных счетов?

Время – деньги. В теме защиты активов эта фраза имеет гораздо большую силу, чем обычно. Дело в том, что промедление в 1-2 дня может стоить целых состояний. И если заранее не создать неприкосновенный запас в оффшоре, то можно лишиться всего.

В истории такое случалось не раз: падение царской России, Веймарская республика, Кипр 2013 года – состояния обесценивались, конфисковывались, замораживались практически моментально. И все те, кто хранил накопления в одном месте лишались трудов жизни.

Поэтому вопрос времени крайне актуален. Сколько займёт времени открыть новый оффшорный счет?

Зависит от банка и от вас, поскольку существует два этапа: сбор документов и их проверка банком.

Вначале вы собираете документы. Как вы узнаете на бесплатной консультации, для каждого банка существует свой список бумаг, который необходимо подать. Важно заметить, что документы переводятся на тот язык, на котором работает банк, плюс заверяются.

При сотрудничестве с нами вы получите подсказки, рекомендации и проверку на ошибки. Дело в том, что банки крайне осторожно относятся к новым клиентам из СНГ и любая ошибка – это лёгкий способ отказать в обслуживании. Именно поэтому необходимо быть аккуратным.

Данный этап занимает от 1 до нескольких дней – зависит от степени вашей готовности собрать и предоставить весь список документов.

На втором этапе банк проводит глубокую проверку. Это занимает от 1 до 10 рабочих дней. В некоторых случаях, если речь идёт о миллионах на счету, проверка может занять больше – 1-2 месяца. Чем больше вклад, тем выгоднее условия, но тем пристальнее изучают банки вашу подноготную и легальность происхождения средств.

Будьте готовы к доскональной проверке.

В зависимости от банка в целом процедура займёт от пары дней до нескольких недель.

Важное замечание: срок рассмотрения заявки банком рассчитывается с момента подачи всех документов – банк имеет право запросить дополнительные бумаги после первичной подачи заявки.

Приобретение оффшорных компаний с открытым счетом

В интернете немало предложений купить готовый оффшор со счетом. При этом следует учитывать, что оффшорные счета должны открываться на конкретную фирму под определенный вид деятельности, а доступ к ним предоставляться конкретному человеку.

Готовый счет без услуги переоформления небезопасен. К нежелательным последствиям относят также задержку платежа и замораживание счета.

Некоторые посредники предлагают открыть оффшорный счет или готовую компанию под конкретный бизнес в течение нескольких дней. Основные недостатки готовой компании заключаются в следующем:

  • стандартные корпоративные документы и генеральная доверенность;
  • установленный размер уставного капитала;
  • назначенные директора, акционеры.

Если вам необходимо соблюсти индивидуальные требования (определенный размер уставного фонда и т.д.), быстрее и проще зарегистрировать новую компанию.

Еще более осторожным следует быть при покупке компании, которая уже вела деятельность, следовательно, должна предоставить отчетность и сведения об отчислении налогов. Поскольку в этом случае владелец покупает не только фирму, но и ее обязательства, в том числе материальные, желательно провести аудит.

Законность оффшорных счетов и налогообложение

Среди стран с безналоговым режимом, высоким уровнем конфиденциальности и низкой лояльностью российских органов власти считаются Багамы, Британские и Виргинские острова, Кайманы и Белиз, Невис, Панама, Сейшелы и др. Страны с льготным налоговым режимом и более высоким уровнем лояльности российских налоговых органов — Ирландия, Гибралтар, Гонконг.

Более высокий уровень государственного контроля требует налоговой отчетности, однако конфиденциальность — на должном уровне. По территориальному признаку налогом облагают: Алжир, Боливия, Франция, ОАЭ, Кувейт, Коста-Рика и другие. От налогов на отдельные виды деятельности освобождают Норвегия, Польша, Швейцария, Дания, Латвия и другие.

Все остальные страны различаются по уровню налогов и степени предоставления налоговых льгот, не являясь в прямом смысле этого слова оффшорами: низкий уровень конфиденциальности или его полное отсутствие за счет участия в вышеупомянутом банковском соглашении. Как я уже упоминала ранее, оффшорная практика — законна, если используется легально. При незаконном получении средств на оффшор или отмывании незаконно полученных денег, уклонение от уплаты налогов следует соответствующее наказание. Оффшорные счета позволяют снизить налоговую нагрузку и оптимизировать налогообложение резидентов РФ.

Можно ли открыть счет и зарегистрировать фирму в оффшоре самостоятельно

Стандартная процедура регистрации фирмы в оффшоре включает:

  • знакомство с правилами регистрации компаний в выбранной юрисдикции;
  • подбор регистрационного агента (местной лицензируемой фирмы, профессионально оказывающей услуги по регистрации фирм в оффшорной зоне), проверка его квалификации, изучение отзывов клиентов о его работе;
  • взаимодействие с выбранным агентом: связь со специалистом, направление ему запроса на регистрацию оффшора, получение от агента перечня информации для осуществления процедуры due diligence (данный термин используется для обозначения комплекса аналитических и оперативных мероприятий для проверки законности деятельности компании, подтверждения ее непричастности к противоправной деятельности, в том числе к деятельности, связанной с легализацией/отмыванием доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и т. д.);
  • подготовка пакета документов, необходимых в рамках процедуры due diligence;
  • согласование стоимости оплаты услуг агента, перечисление предоплаты;
  • осуществление агентом процедуры открытия оффшора (внесение фирмы в спецреестры, составление устава, назначение директора и др.);
  • получение от агента пакета документов на открытую компанию.

Таким образом, полностью самостоятельно (без участия посредников, юридических фирм, консалтинговых агентств) зарегистрировать фирму в оффшоре затруднительно — для этого пришлось бы получать специальную лицензию (что для регистрации одной компании бессмысленно и трудоемко). Кроме того, требуется отличное знание бизнес-языка юрисдикции регистрации, а в некоторых оффшорах возможно зарегистрироваться только при наличии местного адреса.

Проблемы оффшорного банкинга

Прежде чем углубляться, важно решить некоторые проблемы, с которыми вы, несомненно, столкнетесь при попытках открыть счет на оффшорную компанию в 2020 году.

Фактически, дискриминация в банковской сфере существует и процветает, и если вы принадлежите к определенным группам людей или компаний, то вы обязательно столкнетесь с множеством проблем при открытии счета на оффшорную компанию.

Группы, которые сталкиваются с проблемами при открытии счетов

Например, если вы нерезидент страны, в которой собираетесь открыть счет, не имеете здесь налогового резидентства, владеете иностранной оффшорной компанией или ведете бизнес в определенных отраслях, то большинство банков откажет вам в своих услугах.

Причина этого довольно проста и заключается в том, что в глазах банков и регулирующих органов вы будете рассматриваться как клиент с высоким уровнем риска. Это может показаться странным, но, к сожалению, это правда.

Поскольку все больше и больше людей делают банковские операции за пределами своих стран, а правительства стран пытаются удержаться у власти и удержать средства граждан и бизнеса внутри страны, то естественно, что они не хотят терять ваши деньги, вашу персональную информацию и «свои» будущие налоговые доходы.

Одним из выводов, который можно сделать, исходя из этих интересов, является простая рекомендация: не используйте оффшорные банковские операции для уклонения от уплаты налогов в стране, где вы являетесь налоговым резидентом. Казалось бы, что это достаточно жесткая стратегия, которая не работает.

Однако не стоит забывать о том, что в настоящее время, правительства и банки большинства стран мира обмениваются информацией о владельцах счетов и их состоянии в автоматическом режиме. Поэтому, спрятать деньги в оффшорных банках не только невозможно, но и просто неразумно, т.к. подобные вещи возможно было проворачивать только в прошлом.

Другое дело, если поставить вопрос не об уходе от налогообложения, а о законном его снижении, с использованием налоговых льгот и возможностей, которые зачастую предоставляются другими странами.

Если вы хотите уменьшить свои налоговые обязательства, то есть 100% законные способы сделать это. Фактически, у вас есть бесчисленное множество способов структурировать свои активы, с точки зрения налоговой эффективности, на законных основаниях.

Просто убедитесь в том, что любая структура и организации, которые вы в конечном итоге используете, действительно могут открывать иностранные банковские счета, и на них не будут смотреть свысока регулирующие органы.

Это подводит нас к следующему пункту нашего рассуждения. Один из наиболее сложных побочных продуктов, все более строгого банковского регулирования, является, так называемое, снижение рисков.

Снижение рисков, в основном, означает, что большинство зарубежных банков, включая оффшорные, — напуганы. Всего одна ошибка, или “плохой” клиент может привести к огромным штрафам для банка или даже в потере лицензии и закрытию бизнеса. Поэтому, их риск — велики.

Комплаенс-отделы банков (отделы проверки соответствия всех операций и всех клиентов банка требованиям внутреннего и международного банковского законодательства) теперь жестко контролируют весь процесс приема и адаптации новых клиентов. По сути, именно службы комплаенс решают, будете ли вы приняты в качестве клиента конкретного банка, а в дальнейшем, должен ли ваш счет быть заморожен или закрыт от той или иной подозрительной операции.

Фактически, новые правила банковского мира стали настолько властными и дорогими, что некоторые банки даже иногда полностью отказываются от притока новых клиентов. Более того, они даже закрывают счета давно работающих клиентов, которые не соответствуют их «идеальному» профилю риска.

И за все это чрезмерное соответствие приходится платить, в буквальном смысле слова финансовыми возможностями предпринимателям и экономически активным гражданам. Сегодня банки не могут справиться с постоянно растущими требованиями регулирующих органов и растущим бременем соблюдения нормативных требований, которое им приходится нести.

В некоторых случаях им проще отвергать новых клиентов и закрывать аккаунты тех, кого они считают «нежелательными». Именно эта практика получила широко известное наименование, как политика «снижения рисков».

Список документов, необходимых для открытия оффшорного счета

  • Оригинал или, в случае дистанционного открытия, — заверенная копия документа, удостоверяющего личность.
  • Данные, подтверждающие место постоянного проживания (чаще всего чеки об оплате коммунальных услуг).
  • Справка или выписка, подтверждающие соответствующий уровень доходов и их происхождение.
  • Письмо или анкета, содержащие информацию о целях открытия и использования счета.

Служба безопасности любого лицензированного банка имеет право запросить у потенциального клиента дополнительный пакет документов, касающихся его персональных данных, видов предпринимательской и профессиональной деятельности, а также источника и уровня доходов.

К чему готовиться реальным и потенциальным владельцам счетов в оффшорах

Владельцам счетов в оффшорных банках (как физлицам, так и компаниям) следует быть готовым к тому, что отечественные налоговики с 2018 года будут располагать информацией:

  • обо всех зарубежных счетах российских налоговых резидентов;
  • об остатках денежных средств на зарубежных счетах и совершенных с использованием счета платежах;
  • о различных видах полученного за рубежом инвестиционного дохода (включая дивиденды, проценты, доходы от страховых продуктов, средства от реализации финансовых активов).

Такая возможность у контролеров появилась в связи с присоединением 12.05.2016 России к Соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией, представляющему собой правовую основу для реализации автоматического обмена информацией на базе Единого стандарта отчетности.

Таким образом, планирующим открывать счет в заграничном банке компаниям и физлицам следует тщательно изучить возникающие в связи с этим обязанности, включающие:

  • уведомление контролеров о закрытии или открытии счета в зарубежном банке;
  • сообщение им информации о движении денежных средств по счету;
  • соблюдение требований закона о валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Потенциальным и действующим владельцам зарубежных счетов следует принять во внимание законодательно установленные ограничения по их использованию — например, у банка может отсутствовать возможность использования заграничных счетов для экономически значимых операций (зачисления дохода от продажи недвижимости, дохода от ценных бумаг и др.). Перечень разрешенных оснований для зачисления денег на личные зарубежные счета приведен в ст. 12 закона № 173-ФЗ. Нарушение правил работы со счетом может быть строго наказано административным штрафом — от 75 до 100% от суммы операции (ст. 12. 25 КоАП).

Итоги

Офшорные счета вправе открыть любая компания или физлицо. Для этого потребуется собрать документы по списку банка, при необходимости пройти собеседование, а также выполнить условия банка по соблюдению правил работы со счетом (поддерживать неснижаемый остаток денег, соблюдать допустимые лимиты и иные требования).

Открыть счет можно самостоятельно или с помощью специализированных компаний.

Владельцам иностранных счетов необходимо соблюдать требования НК РФ и валютного законодательства (уведомлять налоговиков о зарубежных счетах, не использовать их для экономически значимых операций и др.).

Источники

  • https://internationalwealth.info/offshore-bank-accounts/kak-otkryt-schet-na-offshornuju-kompaniju-v-2020-godu-1-st-chast/
  • https://www.iqmonitor.ru/investicii/invest/offshore.html
  • https://nalog-nalog.ru/spravochnaya_informaciya/kak_otkryt_offshornyj_schet_v_inostrannom_banke/
  • https://internationalwealth.info/offshore-wisdom/offshore-accounts-what-is-offshore-accounts-and-why-you-need-offshore-account/
  • https://internetboss.ru/chto-takoe-offshor/
  • https://rechtsanwalt-gmbh.ru/scheta.html
  • https://biznesprost.com/interesno/chto-takoe-offshornyj-schet.html
  • https://zagranportal.ru/spravochnaya/emigraciya/schet-v-offshore.html
  • https://abcbiznes.ru/biznes-idei/best-ideas/19877-chto-takoe-offshornyj-schet.html
  • https://it-offshore.com/novosti/2020/offshornyj-schet-dlya-fizicheskih-lic-zachem-nuzhen-i-gde-otkryt.html
[свернуть]

Добавить комментарий